Впервые импорт! Коллеги спасите, пожалуйста!

[Арино4ка]

Уважаемые коллеги! Импорт впервые. Для кого-то это обычная операция, я же никак не могу разобраться. Раскажите пошагово, пожалуйста. Были уплачены ввозная таможенная пошлина - 125 000. авансовые платежи дядл таможни 375 000.
1. яделаю "потсупление товаров и услуг" - без НДС. С какой графой ГТД сумма накладной должна совпасть?
2. на основании ввожу ГТД по импорту. Какие там ставить суммы на закладке "Основные"- Таможенный сбор - какую сумму из каких граф ГТД ставить??
1010 - 5500
2010 - (15%) - 222836,39
5010 (18%) - 307514,91

Потом есть доолнительный лист к ГТД. там 2010 (5%) - 7025,88, 5010 (18 %) -26557,84, 2010 (15%) - 39532,91, 5010 (18%) - 54555,41.

Спасите, пожалуйста! Уже столько форумов перечитала, совсем запуталась (((((.

[Тоня]

Несколько наименования товара декларировали?

Какие там ставить суммы на закладке "Основные"- Таможенный сбор - какую сумму из каких граф ГТД ставить??

1010 - таможенный сбор
2010 - пошлина
5010 - НДС.
Раскидывайте по видам платежей.

[Арино4ка]

Спасибо огромное.
1. А сумма накладной, занесенной в базу без НДС дожна совпадать с суммой которая в инвойсе в евро по курсу на дату оприходования товара? Или её сумма должна быть из графы 45 - таможенная стоимость?
2. В декларации по строке 2010 - 15%, а в добавочном листе две суммы и 2010 (5%) и 2010 (15%). Их обе заносить?
3. Значит по НДС на таможне будет переплата? Куда её потом?
4. Что указать по строке "Депозит на таможне" ?

[Тоня]

1. О какой накладной речь? Кем оформлена, в какой валюте?

Или её сумма должна быть из графы 45 - таможенная стоимость?

Не должна. Но может.

Их обе заносить?

Вы все же для начала посмотрите что вы декларируете и сопоставьте с инвойсом, на основании которого декларируете (гр.22). Несколько позиций и по каждой разная пошлина - так и разносите.

Куда её потом?

Можете вернуть.

[Арино4ка]

1. Накладной нет... есть инвойс в валюте евро. То есть накладной никакой быть не должно? Простите, я только разбираюсь в этом.
2. То есть на добавочный лист к декларации отдельная ГТД по импорту?

[Тоня]

То есть накладной никакой быть не должно?

Иностранцы могут нарисовать все, что угодно. Инвойса, договора и транспортного документа вам вполне достаточно.

[Арино4ка]

спасибо огромное!

[L.O.]

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста ,как мне платежи разбить. вот например я 17.05 заслала на таможню 100 000 р (назначение платежа-там. сбор и ндс). далее 24.05 еще 85000 (там сбор и ндс), 24.05 23000 р (ввозная там пошлина). Коносамент выдали 31.05. ГТД со штампом выпуск разрешен 08.06.12. В ГТД следующие суммы: 2000 р (там сбор), 23616,88 р (5 % там пошлина), и НДС 18% 89271,81 р.
я ндс на 68,10 учитываю, а ввозные пошлины на 76,9. И как на дату оплаты мне суммы эти раскидать? сколько кинуть на ндс и сколько на пошлины?

[Тоня]

Все на 76 и никакой головной боли. На момент внесения авансовых таможенных платежей вы точно не знает сколько и по какому коду.

[L.O.]

спасибо!

[Арино4ка]

Ещё поджскажите, пожалуйста, я правильно понимаю, что в инвойсе стоимость товара не включает в себя НДС. Извините за повтор, но никак не может дойти.

[Тоня]

Правильно.

[Арино4ка]

Еле как разобралась в ГТД! Спасибо! Ещё пожалуйста вопросик окончательный.
Стоимость в инвойсе отличается от стоимости в ГТД. В инвойсе стоимость меньше, чем таможенная стоимость на 25 493 руб. Если я приходую по инвойсу, то куда эту сумму? Либо приходовать по ГТД стоимость товара?
ЗАРАНЕЕ СПАСИБО БОЛЬШОЕ! Без вас бы не разобралась в этом импорте!

[Тоня]

Стоимость в инвойсе отличается от стоимости в ГТД.

Из какой графы декларации берете стоимость для сравнения с инвойсом?

[Арино4ка]

из графы 12. на эту сумму начисляются таможенные пошлины а потом и НДС. а инвойс в 22 графе.

[Тоня]

В инвойсе стоимость меньше, чем таможенная стоимость на 25 493 руб.

У вас инвойс в рублях? А в 12 гр. в какой валюте? Каким образом вы вычислили эту дельту?

[Арино4ка]

инвойс в евро. и на дату перехода права собственности по курсу вычислила стоимость по инвойсу.
а в графе 12 - в рублях. вот и дельта.

[Фиатик]

таможенную стоимость - никуда.Эта расчетная величина лишь для база для целей подсчета пошлин и взносов и ндс. То есть таможня исчисляет базу определенным образом,, умножает на процент и получает результат.

[Тоня]

Вот с этого момента

инвойс в евро. и на дату перехода права собственности по курсу вычислила стоимость по инвойсу.

голову включаем. Декларант в лице уполномоченного вами на это лица подает в таможню назначения документы и декларацию для оформления выпуска товара. Как вы думаете он (ну и представитель ФТС заодно) замечательно владеет нормами 25 главы НК, знает каким образом применяется 271-НК для определения налоговой базы для налогу на прибыль, в курсе в какой момент вам поставщик передает ПС на товар?
Это не занудство, я всего лишь заставляю думать, пригодится.

[Арино4ка]

голова взрывается. я думаю, даже большую табличку в Excel сделала, чтобы всё до конца понять и разобраться. И поняла, что первая накладная "Поступление товаров" должна быть на сумму графы 12 -"общая таможенная стоимость". Права ли я?
спасибо вам большое. и гтд уже на кажется ТАКИМ страшным документом. Только поправьте меня ещё раз если я не права, что считаю, что приходуют не по инвойсу, а по ГТД.

[Тоня]

Для отражения на счетах БУ перехода права собственности вам ГТД вообще не нужна, уберите в сторону. Инвойс/договор/транспортный документ, из которых видна цена товара и дата, на которую вам необходимо взять курс для определения стоимости и отражения оной бухгалтерской проводкой. После этого уже вытаскиваете декларацию и внимательно разглядывая 47 графу доформировываете стоимость, включая в нее сбор/пошлину, и отражаете на 19 НДС.

[Арино4ка]

Всё стало ясно. Спасибо. Если инвойс датирован 23.04.2012, то и "поступление товара" должно быть отражено 23, или всё-таки на дату перехода права собственности 14.05 ? Ведь до этого товара на складе не было.

[Тоня]

ППС и товар на складе сильно разные вещи. Товар вообще может не доехать до вашего склада, но отразить этот актив в учете на момент когда он стал вашим вы должны.

[Арино4ка]

А что мы должны предоставить в банк после совершения сделки? Какие подтверждающие документы?

[Тоня]

Что есть

совершения сделки

?

[Арино4ка]

да просто забыли справку о подтверждающих документах предоставить в банк? Читаю что штраф 40-50 тысяч.... если в течение 15 дней не предоставили ((. Это плавда?

[Тоня]

Правда.

[Арино4ка]

А по строке 180 Декларации по НДС сумма уплаченная таможенным органам ставиться полностью, например 600 000, или только которая в ГДТ (она меньше, так как заплатили авансом больше). ??

[Тоня]

Которая в ГТД. На таможню вы платили авансовый платеж и на момент платежа никто вам сумму НДС не предъвлял.

[tv06]

А случайно предоплаты за полученный товар не было?