НДС с аванса и договор в 2ч отчетных периодах

[Анонимп]

По поставке совокупности товаров получаем предоплату от Заказчика в этом отчетном периоде. И сразу покупаем часть товаров у Поставщика и закрываем в отчетном периоде с Поставщиком. Оставшуюся часть Заказчик переводит в след. отчетном квартале и закрывает всю поставку полностью (т.е. в след. отч. периоде).
Например,
Общая поставка товаров - 118000 (18000 НДС).

Предоплата Заказчика отчетного периода - 35400 (5400 НДС).
Проплатили нашему Поставщику за несколько товаров из совокупности - 29500 (4500 НДС) и закрыли отчетным периодом.
При заполнении декларации по НДС,
Указываем НДС с аванса - 5400
И к вычету НДС с купленных товаров - 4500
Платим НДС 900

В следующем отчетном квартале:
Получаем полностью оставшийся аванс - 82600 (12600 НДС)
Проплатили Поставщику за оставшийся товаров - 76700 (11700 НДС) и закрыли отчетным периодом.
Реализуем товар Заказчику - 118000 (18000 НДС).

При заполнении декларации по НДС,
Указываем НДС с реализации - 18000
И к вычету НДС с купленных товаров - 11700
Сумма налога, уплаченные налогоплательщиком по принятым к учету товарам, в т.ч. ОС и НМА, включенные ранее в налоговые вычеты и подлежащие восстановлению (строка 370) - 4500
Платим НДС 1700

Правильно ли это и, если что не так, подскажите, пожайлуста.

[Itasika]

Сумма налога, уплаченные налогоплательщиком по принятым к учету товарам, в т.ч. ОС и НМА, включенные ранее в налоговые вычеты и подлежащие восстановлению (строка 370) - 4500

Это из другой оперы, к Вашей ситуации отношения не имеет.

У Вас стр.340 - 5400 (НДС с аванса предыдущего отчетного периода)
К уплате: 18000-11700-5400=900 руб.

Лично для себя можете проверять, суммируя кварталы:
НДС с выручки - 18000
НДС по купленным товарам - 16200
К уплате: 18000-16200=1800

ЗЫ Анонимп, если не затруднит, - оплатили.

[Анонимп]

То есть, как поняла, если Поставщик закроет часть товаров в этом месяце - на НДС особенно не попадем ...

[Анонимп]

Возникли сомнения в отношении декларации по прибыли и налога.
Реализации в этом квартале не будет, а будет в следующем. Но в этом будут прямые расходы (закрытые отчетным периодом).
В декларации по прибыли выходит будет убыток (-25000) по прямым расходам закрытым, так как я понимаю аванс в декларации по прибыли нигде не указывается.
Я права?

[Itasika]

То есть, как поняла, если Поставщик закроет часть товаров в этом месяце - на НДС особенно не попадем ...

Да.

аванс в декларации по прибыли нигде не указывается.

Да.

Реализации в этом квартале не будет, а будет в следующем. Но в этом будут прямые расходы (закрытые отчетным периодом

Прямые расходы непосредственно связаны с реализацией (производством).
У Вас, по идее, должна быть незавершёнка. А вот косвенные списываются в момент возникновения.

[Анонимп]

А где их отразить в декларации по прибыли (расходы по части приобретенных товаров, закрытые в отчетном периоде)?
Как понимаю, их стоимость создаст убыток?

[Itasika]

Анонимп, стоимость приобретённых товаров пойдет в расходы тогда, когда Вы их отгрузите покупателю.

[Анонимр]

А имеет значение - какая уч. политика (по оплате или отгрузке)?

[Itasika]

Имеет. Если у Вас кассовый метод по прибыли - то в 1 квартале будет доход в размере полученного аванса, во втором квартале - доход в размере окончательной суммы оплаты и расход в размере стоимости оплаченных и отгруженных товаров.
Т.е. для того, чтобы признать расходы при кассовом методе - необходимо выполнение одновременно двух условий - товар оплачен и отгружен.
При методе начисления - в 1 квартале нет ни доходов, ни расходов.
Во втором квартале - доходы в размере продажной стоимости, расходы - в размере покупной стоимости товаров. Независимо от оплаты того и/или другого.