Расчет налога усн 6% и усн патент за полугодие при одновременном использовании

[D_helena]

ИП работает одновременно на усн 6% и усн патент. Патент был выдан с 01 июля 2011 по 30 июня 2012 г., т.е. попал в два налоговых периода. Стоимость патента 13 500, как положено 4500 было оплачено в начале работы, и сейчас, по окончании срока действия патента необходимо оплатить оставшиеся 9 000 руб. За 2012 год уплачены взносы в ПФР и ФФОМС за 6 месяцев в полном объеме т.е. 8604 руб. Я имею право при уплате налога на усн и при оплате оставшейся части патента уменьшить сумму налога на сумму уплаченных взносов. Пусть за полугодие 2012 года доход на усн 6% 21 000, общий доход 100 000руб. Как я должна уплатить налоги? В письме Минфина указано, что вычеты я должна производит пропорционально каждому виду дохода, но ведь патент был выдан на год. Могу ли я уменьшить сумму налога только по одному виду дохода, но сразу на всю сумму уплаченных взносов? Честно говоря запуталась...

[Над.К]

В письме Минфина указано, что вычеты я должна производит пропорционально каждому виду дохода,

Да, пропорционально
А что было в 2011 году с УСН 6% и уменьшением налога на взносы?

[D_helena]

за 2011 уменьшила налог на усн на сумму полностью взносов. За патент произведена оплата без уменьшений.
тогда можно ли расчитать так, пусть общий доход 1 000 000.
доходы распределены 21 (6%) -79% (патент).
патент к оплате 9 000
усн начислено (790000*0,06) 47 400 , оплачено 1 кв 20 000, к оплате 27 400 , в 1 кв ПФР не оплачивалась
сумма уплаченных взносов 8604 т.е. 21% 1806, 79% 6798

тогда оплачиваю: за патент 9 000-6798=2202,
усн6% 27400-1806=25594.

Но ведь патетн выдан был на год. Тогда я просто не обращаю на это внимание? И каким образом я затем отражу это в годовой декларации?

[Над.К]

Но ведь патетн выдан был на год. Тогда я просто не обращаю на это внимание?

Да. Поскольку прошлогодие взносы Вы уже учли при УСН в прошлом году
Расчет письменный сделайте, если что, налоговой и предъявите

И каким образом я затем отражу это в годовой декларации?

Что - это? По патентам нет деклараций. А для взносов в декларации по УСН есть своя строка

[D_helena]

да, по декларации по патенту нет, и есть только по усн, но в декларации по усн только строка 280 - сумма уплаченных взносов, которая затем и переходит в расчет 60 строки - сумма налога к уплате за налоговый период.
Значит там мне надо будет поставить эту рассчитанную мной суммму? странно выходит... налоговики точно запутаются. Просто предчувствую развлечение на тему....

[Над.К]

Значит там мне надо будет поставить эту рассчитанную мной суммму?

Да. И почему налоговики должны путаться? Они вообще не знают, у кого сколько взносов начислено и уплачено