Суточные

[Рей]

Уважаемые коллеги, помогите разобраться! Впервые оформляю командировку. Сотрудник вернулся из командировки, ему были выданы суточные на 4 дня по 700 руб. Сотрудник предоставил: кассовые чеки за обед и завтрак в гостинице (НДС в чеке не выделен) + предоставил акт и счет-фактуру за проживание и заказ автотранспорта. Возникают такие вопросы: 1. Обязан ли отчитаться за выданные суточные авансовым отчетом? 2. Можно ли списать НДС по чекам за обеды или всю сумму на уменьшение базы по прибыли? 3. Заказ автотранспорта можно принять к учету по налогу на прибыль и по НДС? Спасибо всем откликнувшимся.

[mvf]

1. Да
2. У вас что, компенсация обедов предусмотрена ЛНА?
3. Если "заказ" экономически обоснован - да.

[Рей]

Нет, компенсация обедов у нас никакими актами не предусмотрена. Но суточные ведь могут быть потрачены на завтраки и обеды и эти чеки приложить к АВ-отчету или я не так понимаю? А про экономическу обоснованность заказа машины не знаю, что делать. Человек просто из аэропорта доехал. Мог, конечно, и на автобусе, но... Как Вы думаете, может не уменьшать н/о базу будет безопаснее?

[mvf]

или я не так понимаю?

Не так. Суточные никакого отношения к "обедам" не имеют. Вы обязаны ему выплатить суточные. Если хочется (сверх этого) можете и обеды возместить. Но это уже будет доход сотрудника со всеми вытекающими.

[Тоня]

Человек просто из аэропорта доехал. Мог, конечно, и на автобусе, но...

Если так рассуждать и ногами мог по той же дороге, что и автобус с такси едут. Кучу причин можно найти о "невозможности" передвигаться на общественном транспорте (расписание автобусов, время приезда/отъезда, маршрут движения)
З.Ы. Было письмо МФ в лице Разгулина о согласии с оплатой такси в командировках.

[MissCherie]

А про экономическу обоснованность заказа машины не знаю, что делать. Человек просто из аэропорта доехал. Мог, конечно, и на автобусе, но...

если документы на услуги такси есть.. то почему бы не уменьшить, вы должны компенсировать проезд, в НК вроде нет ограничения, что до аэропорта нужно ехать на автобусе или идти пешком )

[Над.К]

Было письмо МФ в лице Разгулина о согласии с оплатой такси в командировках.

Прям сегодня у нас в новостях и было http://www.klerk.ru/doc/283262/

[Рей]

Спасибо за письмо МинФина, здесь все понятно. Про суточные я понял так. Сотрудник привез из командировки чеки на питание и все, больше деньги ни на что не тратил. Причем, он потратил меньше, чем ему выдали, т.е. получил 2800,00, потратил 2000,00. Тогда АВ-отчет, не нужен, чеки эти тоже от него не нужны? А 2800,00 списываю на уменьшение н/о базы 44/71, так?

[mvf]

А 2800,00 списываю на уменьшение н/о базы 44/71, так?

Да, на основании авансового отчета.

[Над.К]

Рей, суточные не выдаются на питание. Вас вообще не касается, куда сотрудник их потратил. Если у Вас в нормативном локальном акте написано, что суточные выдаются в размере 700 рублей в сутки, Вы обязаны их выплатить. В авансовом отчете просто пишется "суточные за столько-то дней" и сумма. Отчитываться за подотчет сотрудник же должен
А чеки на питание просто в мусорку, раз отдельно питание у Вас не оплачивается

[Рей]

Понял, наконец.... Т.е. просто делается авансовый отчет, где указаны полученные на его карту суточные 71/51 на 2800,00 и в расходе 44/71 тоже 2800,00.