Реализация в счет неустойки

[Новый главный]

Всем добрый день! Прошу помощи:
в январе сделана реализация покупателю, в счет выставленной им неустойки. НДС оплачен.
Сейчас данный покупатель числится в дебиторах. Вопрос: как в бухгалтерии списать его задолженность?
На 91.02, на внереализационные расходы? Сложность в том, что наше предприятие по полугодию в убытке, не хотелось бы его еще увеличивать..

[Тоня]

Откуда задолженность, если реализация была

в счет выставленной им неустойки.

?

[Новый главный]

Есть соглашение на замену выставленной неустойки товаром. И в 1 кв. менеджером была проведена только реализация, неустойка никак не отражена была. Отсюда и задолженность..

[Новый главный]

Мне как бухглатеру сообщили задним числом так сказать

[mvf]

Ну отразите неустойку сейчас.

[Новый главный]

Проводки:
Д 91.02 К 62.01 100 000 руб.
и соответственно убыток предприятия увеличится на 100 000 руб., я правильно понимаю?

[Тоня]

Расчет неустойки есть, документ предъявлен? 91 76 начислили. 62 90 продали. 76 62 зачли.

[Новый главный]

Расчет неустойки есть, документ предъявлен? 91 76 начислили. 62 90 продали. 76 62 зачли.

Спасибо) Меня вопрос с убытком больше волнует..