Декларация по налогу на прибыль строка 210

[vik1406]

Добрый день, уважаемые клерки! Помогите, пожалуйста, с 210 строкой. За 1 кв. сдали и платили ежемесячные авансовые платежи. Сейчас выручка у нас меньше 10млн в среднем за квартал за последние 4 квартала. Нужно переходить на ежеквартальную оплату. Проверьте пожалуйста:
Декларация за 1 квартал:
(180) 41436
(190) 4143
(200) 37293

(210) 32404
(220) 3240
(230) 29164

(270) 903
(271) 8128

(290) 41436
(300) 4143
(310) 37293

Теперь делаю декларацию за полугодие ежеквартальную:
(180) 95756
(190) 9576
(200) 86180

Что указать в строку 210?
1. строка 210= стр.180 пред. декл.=41436
или 2. строка 210= стр.180 пред.декл.+290 пред.декл= 82872

[Январь]

Что указать в строку 210?

Вот это:

2. строка 210= стр.180 пред.декл.+290 пред.декл= 82872

А факт перехода отразится в том, что не будете заполнять строку 290 и сдавать раздел 1.2

[vik1406]

Спасибо Вам огромное. Посмотрите, пожалуйста, как правильно начислить налог:
Д 99,1 К 68,4,1 ФБ 5433
Д 99,1 К 68,4,1 бсРФ 48886, т.е.
стр 190 или 200 полугод - стр. 190 или 200 за 1 квартал?

[Январь]

Если всего за полугодие получилось начисленного налога 95756, то правильно

[Elua]

Подскажите, я если выручка осталась больше 10 млн, т.е. будут авансовые платежи в 3 кв., то как будет формироваться строка 210???
1. строка 210= стр.180 пред. декл.=41436
или 2. строка 210= стр.180 пред.декл.+290 пред.декл= 82872

[Январь]

Elua, 210 строка всегда одинаково формируется, из предыдущей декларации 180 + 290, просто 290 может быть равна нулю. Исключение 1 квартал, там 210 строка равна 320 из декларации за 9 мес.

[Elua]

Т.к. в прошлом квартале авансовые платежи платили больше, чем сформировался налог на прибыль в текущем квартале, у меня по 68 счету получилась переплата, т.е. Дт 68 сч. А в декларации на прибыль, в разделе 1.1 получается сумма к уменьшению, на сумму переплаты. А в разделе 1.2. указаны суммы авансовых платежей на 3 квартал к уплате. Это правильно?

[Январь]

А в декларации на прибыль, в разделе 1.1 получается сумма к уменьшению, на сумму переплаты.

Это правильно

А в разделе 1.2. указаны суммы авансовых платежей на 3 квартал к уплате.

Да, если вы должны их платить

[Николай2]

У меня такая же ситуация, общая переплата составляет 3 тыс. руб., а общая по ежемесячным авансовым платежам надо доплачивать 8 тыс. руб., подскажите какую сумму перечислять в бюджет, разницу или все 8 тыс. делённые на 3 месяца?

[Elua]

Думаю, что 1/3 от 8 тыс., т.е. столько, сколько указано в разделе 1.2, но с учетом переплаты.

[Николай2]

Думаю, что 1/3 от 8 тыс., т.е. столько, сколько указано в разделе 1.2, но с учетом переплаты.

Как то Вы не уверенно ответили, тут надо знать на 100%

[Январь]

Николай2, напишите письмо в налоговую, что желаете зачесть переплату в счет будущих авансовых платежей, тогда спокойно можно доплатить только разницу.