Коллеги, здравствуйте.
Поискала свою ситуацию на форуме, но не нашла. Вопрос горит!
Подскажите пожалуйста следующее: предыдущий бухгалтер оприходовала по документам поставщика материалы,выделила НДС, ввела счета-фактуры без номера и приняла его к вычету, подала декларацию за 1 квартал 2012 г.
Сейчас я все проверяю и выяснилось, что первичка от поставщика выставлена без НДС, он упрощенец, счетов-фактур естественно нет и не будет.

В текущем месяце, я сторнирую НДС и включу эти суммы в стоимость материалов, так как фактически она оказалась заниженной, подам уточненку по НДС за 1 квартал, только путаюсь, а где мне отражать сторно этого несуществующего НДС - в книге покупок СТОРНО или в книге продаж ВОССТАНОВЛЕНИЕМ? Никаких корректировочных счетов фактур у меня не будет, поскольку это ошибка бухгалтера.

Заранее спасибо