НДС - помогите пожалуйста!

[tata-Я]

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, новичку, вопрос по НДС.
В первом квартале НДС был к вычету (новая организация, реализации не было, сумма к вычету не большая, менее 10 тыщ).
Сдала за 1 квартал декларацию "по нулям".
Во втором квартале есть реализация.
Могу ли я во втором квартале взять взачет сумму вычета первого квартала?
(Вопрос возник потому, что сегодня была на консультации, сказали ни в коем случае низя. Типа сдавать уточненку за первый квартал с вычетом, а за второй как надо уже). Подскажите, пожалуйста, как быть? Спасибо!!!

[saigak]

Могу ли я во втором квартале взять взачет сумму вычета первого квартала?

можете, в журнале учета сч-ф поставьте что получили ее во 2 кв

сегодня была на консультации

где?

Типа сдавать уточненку за первый квартал с вычетом,

ага, ее прокамералят, нервы вам потреплят и не факт что не откажут в вычете....

[tata-Я]

где?

ну в частном порядке, в консалтинговой фирме...
я понимаю, конечно, сколько людей - столько и мнений...
мне почему то казалось, что тоже могу во втором квартале принять эти сч/ф и все... так и сделаю, в общем)

ага, ее прокамералят, нервы вам потреплят и не факт что не откажут в вычете....

да вот я об этом и думала - поэтому за первый квартал и сдала пустую декларацию....

спасибо Вам!

[svetuochek]

я понимаю, конечно, сколько людей - столько и мнений...

Минфин: в случае если счет-фактура выставлен продавцом в одном налоговом периоде, а получен покупателем в следующем налоговом периоде, то вычет суммы налога следует производить в том налоговом периоде, в котором счет-фактура фактически получен. Письмо Минфина РФ от 3 февраля 2011 г. N 03-07-09/02
Сделайте, что получили позже (номер входящий поставьте, или конверт от контрагента, на котором почтовый штемпель с нужной датой, приложите).

[Nastuka]

Минфин: в случае если счет-фактура выставлен продавцом в одном налоговом периоде, а получен покупателем в следующем налоговом периоде, то вычет суммы налога следует производить в том налоговом периоде, в котором счет-фактура фактически получен. Письмо Минфина РФ от 3 февраля 2011 г. N 03-07-09/02

отличная ссылка спасибо большое, я ее так искала!! у меня такая же ситуация - 3 с/ф пришлось перенести )))

[tata-Я]

Минфин: в случае если счет-фактура выставлен продавцом в одном налоговом периоде, а получен покупателем в следующем налоговом периоде, то вычет суммы налога следует производить в том налоговом периоде, в котором счет-фактура фактически получен. Письмо Минфина РФ от 3 февраля 2011 г. N 03-07-09/02

да, спасибо огромное, я уже решила что проведу их вторым кварталом.

[Светик Б.]

Добрый вечер!
Подскажите, как правильно поступить:

Дата счета-фактуры 28.05.12г.
Оплата товара была 25.06.12г.
Доставка груза осуществлялась транспортной компанией (Акт 03.07.12г.)
Видимо, документы отписали раньше, ждали оплату.

Как теперь мне принять к вычету НДС
1) во 2 квартале, но товар прибыл только в 3 квартале
2) попросить авансовый счет-фактуру, но уже отписан счет-фактура 28.05.12г.
3) принять к вычету в 3 квартале (самый простой вариант?)

Спасибо.

[saigak]

3.

[svetuochek]

но товар прибыл только в 3 квартале

а у вас переход права собственности при получении товара?

Если переход права собственности по отгрузке, то можете принять во 2 кв. То, когда товар приехал к вам роли не играет.

[saigak]

, то можете принять во 2 кв.

вряд ли

документы отписали раньше,

[tata-Я]

Снова я.) Подскажите, пожалуйста, еще вот какую вещь, мы поставщикам перечисляли авансы за товары. От них мне не нужны сч/ф на авансы? То есть, если никто не выставил так и не требую? Товары все мы получили, сч/ф на товары есть. Правильно?

[Январь]

От них мне не нужны сч/ф на авансы?

Если вычеты с аванса не нужны, то и счета-фактуры эти не нужны

[tata-Я]

Товары они мне поставили, у меня есть вычет по приобретенным товарам.
Я так понимаю, что могу попросить от них сч/ф, например, в том случае, если поставки еще не было и нужно сделать вычет по авансу. Правильно?

И еще, сч/ф на авансы полученные выставляю в обязательном порядке, а на выданные - в случае необходимости? Так? Спасибо заранее)

[Январь]

Я так понимаю, что могу попросить от них сч/ф, например, в том случае, если поставки еще не было и нужно сделать вычет по авансу. Правильно?

Да

И еще, сч/ф на авансы полученные выставляю в обязательном порядке, а на выданные - в случае необходимости? Так?

Да

[tata-Я]

Январь, спасибо, спасибо, спасибо!!!