 |
Подскажите пожалуйста. Человек идет в отпуск с 1 июля, соответственно отпускные выдала 28 июня. Начисление пройдет в июле. И по 70 счету на конец полугодия осталось отрицательное сальдо по 70 счету. Вопрос про баланс - это ничего страшного? или надо все же начислять этот отпуск? на какой счет, чтобы налоги во втором квартале не платить? ФСС-то уже сдала, без этого отпуска.
С уважением, Наталия
это не отрицательное сальдо, это выданный аванс
Кредитовое сальдо по 70 счету - обычное явление. Я бы сказал - обязательное.Сообщение от Ташик777
Все остальное есть маета и томленье духа. Жизнь не заканчивается с очередным квартальным отчетом.Будут и другие...
На мое ИМХО, просьба не опираться!
Когда я говорю,складывается впечатление, что я брежу(©)
необязательное кредитовое сальдо
70-й счет - активно-пассивный, может иметь любое сальдо
отрицательное кредитовое сальдо по 70 счету, то есть в балансе оно будет в активе. Ничего?
С уважением, Наталия
обычная дебиторка
нормальное явление при авансах выданных
Это стандартно.
А в 1С к сожалению только пассив.
Время до завершения бухгалтерской работы есть величина постоянная...
© Законы Мерфи.
Может. Но.
Во -первых, само понятие "отрицательное сальдо", мягко говоря, для такого счета неверно.
Во -вторых, дебетовое сальдо на 70-м означает, чаще всего, ошибки в учете.
Т.е. выдали больше чем начислили, забыли удержать, пересчитали ранее начисленное и т.д..
Я так думаю.
PSю
В исходнике автор пишет вообще странную вещь: выдала отпускные!
Это как? Не начислив вообще? Сумма от "балды"?
Последний раз редактировалось YUM; 19.07.2012 в 11:46.
На мое ИМХО, просьба не опираться!
Когда я говорю,складывается впечатление, что я брежу(©)
спасибо. значит оставлю как есть.
С уважением, Наталия
ну, так это не ошибки в учете и не аванс. Это выдача той зпл, которая будет начислена в следующем месяце.
С уважением, Наталия
Аванс... Однако к Первого числа N-ого месяца, скорее всего (99%), должна быть кредиторка.
Т.к. з/п выплачивают с 1ого по 14ое (ну чтоб налоги ещё заплатить вместе (НДФЛ/взносы)
Время до завершения бухгалтерской работы есть величина постоянная...
© Законы Мерфи.
Извините! Если начисляем отпуск будущего периода, то мы его всё-равно НАЧИСЛЯЕМ.
Время до завершения бухгалтерской работы есть величина постоянная...
© Законы Мерфи.
при авансах так и есть )
так и вопрос - куда??? чтобы налоги не начислять.
На фирме один человек, поэтому раньше такого вопроса не вставало. Всегда была какая-то невыданная зпл, которая перекрывала выданный отпуск.
С уважением, Наталия
и это не аванс?
Ерунду не пиши. И так её здесь полно.
Время до завершения бухгалтерской работы есть величина постоянная...
© Законы Мерфи.
нет. аванс - это который выдается 25 числа, начисляется 30 го. А тут - выданный июльский отпуск
С уважением, Наталия
не поняла причину такого замечания???
С уважением, Наталия
Если вы его выдали, то и начислить должны. Но не в расходы
Время до завершения бухгалтерской работы есть величина постоянная...
© Законы Мерфи.
подробно, пожалуйста с проводками. и по налогам - тоже. Можно без субсчетов.Если вы его выдали, то и начислить должны. Но не в расходы
С уважением, Наталия
Не переживайте. Жизнь продолжается. Налоги начисляйте сл. месяцем. Как и "отпускные".
Крокодил-то Ваш...В "святках" сказано: отпускные выдавать аж за три дня до...вот Вы и постарались ВЫДАТЬ.
А про "начислять" в этой статье ТК ничего не сказано.
Ну какие вопросы по проводкам-то?
Кр 50 Дб 70...
На мое ИМХО, просьба не опираться!
Когда я говорю,складывается впечатление, что я брежу(©)
Начисляем в июне Д-т 97 (расходы будущих периодов) К-т 70
В июле списываем на затраты Д-т 44 К-т 97
это все руками делать? 1С 8,2 Бух предприятия.
И вроде слышала про отмену 97 счета, нет?
С уважением, Наталия
Это мягко выражаясь - лёгкий бред.
А вопросы "КАК СДЕЛАТЬ В 1С" задаются в другом разделе форума.
Время до завершения бухгалтерской работы есть величина постоянная...
© Законы Мерфи.
ну не такой уж и бред, учитывая, что из ПБУ это исключили, а осталось лишь в Плане счетов
но ПБУ (стандарты) первичны, т.к. это методика
а План счетов вторичен, т.к. это техника
До 2011 года во избежание появления разниц между бухгалтерским и налоговым учетом компании, которые не создавали резерв, относили сумму «переходящих» отпусков на расходы будущих периодов. С этого года правила бухгалтерского учета поменялись. Счет 97 «Расходы будущих периодов» для учета предстоящих отпусков больше не применяется.
Почему не 97-й?
Расходы компании, произведенные в текущем отчетном периоде, но относящиеся к следующим периодам, по прежним правилам могли учитываться по усмотрению компаний на счете 97 «Расходы будущих периодов» и на отчетную дату «попадали» в актив баланса. На практике этот счет часто использовался не по назначению. На него относили не только расходы, которые непосредственно связанны с реальным производством (например, подготовительные работы в связи с сезонным характером; неравномерно производимый в течение года ремонт основных средств, когда организацией не создается соответствующий резерв или фонд, управленческие расходы), но и убытки, наличие которых является одним из критериев для выездных налоговых проверок (Концепция системы планирования выездных налоговых проверок, утв. приказом ФНС России от 30 мая 2007 г. № ММ-3-06/333@, в ред. приказа ФНС РФ от 14 октября 2008 г. № ММ-3-2/467@).
С 2011 года правила изменились: затраты, произведенные компанией в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражаются в активе баланса лишь в случаях, когда это прямо предусмотрено нормативными правовыми документами. О том, какие расходы теперь могут учитываться на счете 97, читайте в апрельском номере нашего журнала на странице 24. Среди таких расходов «переходящих» отпускных нет. Это означает, что в бухгалтерском учете отражать их нужно в общем порядке, то есть относить на счета затрат полностью на дату начисления.
ZloiBuhgalter, у Вас что-то случилось? Не переживайте - все пройдет, пройдет и это.
С уважением, Наталия
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием
