Добрый день, уважаемые коллеги!
Помогите разобраться, пожалуйста, в ситуации.
За 9 мес 2010 года своевременно был подана декларация по прибыли с кодом периода 43, т.е. с авансами ежемесячно исходя из фактически полученной прибыли, что было неверно, так как надо было подать декларацию с кодом 33 - декларации по прибыли по итогам квартала.
Это обнаружилось в 2012 году после того, как я попыталась подать корректировку за 9 мес 2010 с кодом 33. По ТКС пришел ответ, что первичной декларации с таким кодом нет.
После выяснений в ИФНС сначала подали декларацию с кодом 33 первичную с цифрами (подали 03.04.12), потом корректирующую с кодом 43 нулевую, чтобы аннулировать первичную (подали 29.05.12).
Сейчас приходит ожидаемый акт КНО, но в нем указана сумма налога к уплате 15383.
За этот период, а у меня никак не получается такая сумма.
В декларации по строке 180 исчислен НП всего 18789,
Строка 210 сумма начисленных авансов всего 20492
по строкам 280, 281, соответственно, налог к уменьшению в сумме 1703.
Строка 290 ежемесячные авансы, подлежащие уплате 8543.
Прилагаю сам акт. Я так понимаю, в нем говорится, что штраф будет начисляться именно с суммы 15383? И получится штраф 4614,90 (30% от суммы)?
Но по декларации сумма налога к уменьшению. И тогда должно быть не более 1000 руб. штрафа?
С какой суммы рассчитывать штраф?
Ответить с цитированием