НДС (экспортная операция)

[21:21]

Добрый день! В апреле отгрузили на экспорт, 180 дней истекут в октябре.

Сейчас сдаю декларацию за второй квартал. Я так поняла, что операцию по экспорту я в ней не отражаю ни в одном разделе, так как документы не собраны.
Товар приобретали в свое время, но экспортировать не планировали - но экспортировали - что делать с НДС, который приняли к вычету - восстанавливать его вторым кварталом или четвертым?
И когда начинать вести раздельный учет - в том квартале (или месяце), в котором произошел экспорт?

[Шерочка]

Добрый день! В апреле отгрузили на экспорт, 180 дней истекут в октябре.

Сейчас сдаю декларацию за второй квартал. Я так поняла, что операцию по экспорту я в ней не отражаю ни в одном разделе, так как документы не собраны.
Товар приобретали в свое время, но экспортировать не планировали - но экспортировали - что делать с НДС, который приняли к вычету - восстанавливать его вторым кварталом или четвертым?
И когда начинать вести раздельный учет - в том квартале (или месяце), в котором произошел экспорт?

Вам нужно сейчас восстановить входной НДС по тем товарам, работам и услугам, которые пошли на экспорт во втором квартале! И показать реализацию и входной НДС имеющий отношение к нему в 4 разделе декларации, если у вас все подтверждающие документы собраны! А восстановленный НДС В 3 разделе! Раздельный учет нужно вести с того момента как у вас была отгрузка на экспорт! И не забывайте про распределение НДС по косвенным расходам! Его нужно тоже делить!

[21:21]

А если не собраны? В 4 разделе ничего (0), а в 3 сумму восстановленного?
А кода соберу, останется заполнить только 4?

[Шерочка]

А если не собраны? В 4 разделе ничего (0), а в 3 сумму восстановленного?
А кода соберу, останется заполнить только 4?

Если у вас не собран пакет документов для подтверждения экспорта, то вы сумму реализации и входной НДС к ней показываете в 6 разделе декларации! А когда соберете пакет, то в 5 разделе покажете эту реализацию и входной НДС!

[21:21]

У меня пока не собран. Я его соберу к октябрю, а 6 раздел вроде как, если не собрали вообще.

[Шерочка]

У меня пока не собран. Я его соберу к октябрю, а 6 раздел вроде как, если не собрали вообще.

6 раздел, если сейчас нет полного пакета документов, потом покажете в 5 разделе, когда соберете документы!

[Тоня]

6 раздел, если сейчас нет полного пакета документов, потом покажете в 5 разделе, когда соберете документы!

Бред не пишите. У человека

В апреле отгрузили на экспорт, 180 дней истекут в октябре.

[Шерочка]

Бред не пишите. У человека

В чем я не права, объясните?

[Тоня]

А в чем вы правы, предлагая заполнить сейчас 6 раздел? Автор темы пишет

Сейчас сдаю декларацию за второй квартал.

и его интересует отражение данных во 2 кв., а не в 4, когда истекут 180 дней. Он у вас даже уточнил в 5 посте.

[Шерочка]

А в чем вы правы, предлагая заполнить сейчас 6 раздел? Автор темы пишет
и его интересует отражение данных во 2 кв., а не в 4, когда истекут 180 дней. Он у вас даже уточнил в 5 посте.

Я поняла свою ошибку Тоня! Спасибо!

[manyacha]

Здравствуйте, Тоня! Подскажите, пожалуйста,так как надо заполнить сейчас декларацию 2 -го кв, какой раздел?)))
У меня аналогичная ситуация, только отгрузка в конце июня состоялась. Документы не собраны.
Очень прошу подсказать, изучать некогда, т.к. только взяла в отчетный период фирму, в которой весь квартал не было бухгалтера- разгребаю.

[manyacha]

Да, отгрузка была в Казахстан.

[Тоня]

ак надо заполнить сейчас декларацию 2 -го кв, какой раздел?))

Касаемо экспортной отгрузки - никакой.

[manyacha]

Спасибо. А входной НДС к вычету пока нельзя предъявлять?

[Тоня]

Относящийся к этой отгрузке нельзя.

[manyacha]

Спасибо большое за ответ!

[Аноним]

Бред не пишите.

Так этот "бред" изложен в Инструкции по заполнению декларации по НДС:

Если документы, обосновывающие применение налоговой ставки 0 процентов, не собраны, операции по реализации товаров (работ, услуг), предусмотренные пунктом 1 статьи 164 Кодекса, пунктом 12 статьи 165 Кодекса, подлежат включению в раздел 6 декларации за соответствующий налоговый период и налогообложению по ставкам, предусмотренным пунктами 2 и 3 статьи 164 Кодекса. При этом налогоплательщик имеет право на налоговые вычеты, предусмотренные статьей 171 Кодекса (включая вычеты сумм налога, исчисленных им с сумм оплаты, частичной оплаты, полученной до 1 января 2006 г. в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), в порядке и на условиях, предусмотренных главой 21 Кодекса).
Если впоследствии налогоплательщик представляет в налоговые органы документы (их копии), обосновывающие применение налоговой ставки 0 процентов, операции по реализации товаров (работ, услуг), предусмотренных подпунктами 1 - 6, 8 - 10 пункта 1 статьи 164 Кодекса, подлежат включению в раздел 4 декларации за тот налоговый период, в котором собран полный пакет документов, предусмотренных статьей 165 Кодекса (в отношении подпункта 7 пункта 1 статьи 164 Кодекса - пакет документов, предусмотренный Постановлением Правительства Российской Федерации от 30 декабря 2000 г. N 1033), <*> и налогообложению по налоговой ставке 0 процентов. Уплаченные суммы налога подлежат возврату налогоплательщику в порядке и на условиях, предусмотренных положениями статьи 176 Кодекса.

[Тоня]

А что в ней интересного? После "не собраны" нет фразы "на конец отчетного периода".

[Аноним]

А что в ней интересного? После "не собраны" нет фразы "на конец отчетного периода".

Но зато есть фраза:

подлежат включению в раздел 6 декларации за соответствующий налоговый период

[Тоня]

Но зато есть название раздела
Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения
налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена.
И соотствующим периодом будет период, в котором наступит 181 день. Нет, если кому-то хочется на основании одной строки порядка включать весь текущий экспорт в 6 раздел и платить налог из своего кармана - пожалуйста.

[Аноним]

Но зато есть название раздела

Но есть инструкция, которая определяет, что и когда должно отражаться в этом разделе, пусть даже и стаким названием.

[Аноним]

Нет, если кому-то хочется на основании одной строки порядка включать весь текущий экспорт в 6 раздел и платить налог из своего кармана - пожалуйста.

А у налогоплательщиков есть выбор, выполнять инструкция или не выполнять?

[Тоня]

Но есть инструкция,

Но есть 9-165, 167-НК и название раздела/порядок его заполнения построчно, которые определяют что и когда отражается в декларации пусть даже с такими формулировками в порядке.

А у налогоплательщиков есть выбор

Видимо есть, если мы с вами одну и ту же инструкцию по разному читаем.

[Аноним]

Но есть 9-165,

Не имеет никакого отношения к порядку заполнения декларации

167-НК

Такая фигня...

и название раздела/порядок его заполнения построчно,

Не могли бы вы привести ссылки на "порядк его заполнения построчно", подтверждающие вашу правоту?

Видимо есть, если мы с вами одну и ту же инструкцию по разному читаем.

Вы просто целый кусок инструкции вообще не читаете или прочитав игнорируете...