 |
Помогите, пожалуйста, разобраться:
В 2011г был убыток 3 млн. В 1 кв. прибыль составила 1 млн. и убыток мы погасили в рамках полученной прибыли, т.е 1 млн. Остался непогашен убыток 2 млн. По итогам полугодия прибль составила 3,5 млн. В декларации по прибыли я должна указать непогашенную часть убытка или всё, что было на начало года? Всё таки нарастающим прибыль считаем.
Если прибыль есть на 3.5 млн., то весь убыток можете перенести.
Январь, cпасибо, что откликнулись! Я правильно поняла, что несмотря на то, что я в 1 кв. в декларации по прибыли уже указала сумму убытка, уменьшающего налоговую базу в размере 1 млн., я не указываю непогашенный кусок, а опять пишу свой убыток на начало года, т.е 3 млн. И налоговую базу полугодия 3,5 млн. уменьшаю на 3 млн.?Сообщение от Январь
Да.
Здравствуйте. А не могли бы Вы подсказать по такому вопросу.. с 2003 по 1 квартал 2012 в декларациях по прибыли бухгалтер показывал убытки (реализации не было, были только РКО), 2003-25=,2004-2100,2005-285=,2006-410,2007-270,2008-20510,2009-16900,2010-10700,2011-13000, 1 квартал 2012-500... за полугодие 2012 г. получилась налоговая база 20000 - я это ставлю по строке 100 (расчета налога на прибыль) и по строке 140 приложения 4 к листу 2, а по строке 150 этого же предложения и по строке 110 расчета налога на прибыль я тоже ставлю 20 000... и так наростающим (если будет прибыль) я правильно понимаю? а я могу учесть в дальнейщем весь убыток, полученный за период 2003-2011 год? и еще вопрос... как потом это все отразить в бухгалтерской отчетности...Единственный момент, бухгалтер не показывал убытки в приложении 4 к листу 2... получается, что либо сдать уточненку за 3 предыдущих года либо не учитывать... но как же потом это отразить по итогам года? Спасибо еще раз.
10 лет у вас есть для учета убытка
Если ПБУ 18 применяете, то на 09 у вас отложенный актив должен висеть, его и списывать потихоньку (68 - 09), если не применяете, то никак, кроме того, что полученную прибыль за год учредители направят на погашение убытков прошлых лет.как потом это все отразить в бухгалтерской отчетности
На в самом листе 02 указывалось? Теоретически уточненки не нужны, потому что занижения налога не былобухгалтер не показывал убытки в приложении 4 к листу 2...
Прибыль этого года (2012) уменьшаю на сумму убытков прошлых лет. Веду учет с применением ПБУ18 и возник вопрос связанный с изменением ставки налога на прибыль в 2009 году с 24% на 20%.Т.к. погашаю убытки налоговых периодов с различными ставками-это должно как-то отразиться на суммах погашаемых ОНА??Ведь за 2008 год ,в момент признания ОНА расчет НП велся по ставке =24%,теперь (2012) ставка=20%.Если да, то как это отобразить...
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
