как платить налог на прибыль и НДС

[ispanec]

Коллеги, добрый день!
Помогите пожалуйста с вопросом - какие суммы и в какой срок надо платить по налогу на прибыль и НДС. Я не бухгалтер, но в силу временных обстоятельств надо сдавать отчетность мне(
1. НДС
за 2 квартал сумма налога составила 234 450 рублей.
Правильно ли я понимаю что я теперь должен платить
до 20 июля - 78150 руб (1/3 от суммы налога)
до 20 августа - 78150 (аналогично)
до 20 сентября - 78150 (анналогично)

2. Прибыль
фирма существует с января, в 1 квартале прибыли не было.
по итогам полугодия прибыль составила 345 004 рубля, значит сам налог 69 000, 08
Я теперь не совсем понимаю какие суммы платить в ближайшие 3 месяца, в моем случае аналогично как с НДС 1/3 до 28(июля,августа,сентбря), т.е. 23 000,03

Спасибо.



--
с уважением, бухгалтер

[ispanec]

По прибыли кажется понял, что надо платить 1/3

[ispanec]

Вопрос - что писать в назначении платежа?

[mvf]

По прибыли кажется понял, что надо платить 1/3

Нет, единовременно.

[ispanec]

То есть сейчас заплатить сразу 69 000? а в августе платить не надо уже?

[ILD17]

НДС тремя частями 20 числа каждого месяца по 1/3
Прибыль сразу 28 числа всю сумму.
И рассчитать не подпадаете ли под авансовые платежи по налогу на прибыль


Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) (с изменениями и дополнениями)
Часть вторая
Раздел VIII. Федеральные налоги (ст.ст. 143 - 346)
Глава 25. Налог на прибыль организаций (ст.ст. 246 - 333)
Статья 287. Сроки и порядок уплаты налога и налога в виде авансовых платежей
5. Вновь созданные организации уплачивают авансовые платежи за соответствующий отчетный период при условии, если выручка от реализации не превышала один миллион рублей в месяц либо три миллиона рублей в квартал. В случае превышения указанных ограничений налогоплательщик начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором такое превышение имело место, уплачивает авансовые платежи в порядке, предусмотренном пунктом 1 настоящей статьи с учетом требований пункта 6 статьи 286 настоящего Кодекса.

[ispanec]

НДС тремя частями 20 числа каждого месяца по 1/3
Прибыль сразу 28 числа всю сумму.
И рассчитать не подпадаете ли под авансовые платежи по налогу на прибыль


Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) (с изменениями и дополнениями)
Часть вторая
Раздел VIII. Федеральные налоги (ст.ст. 143 - 346)
Глава 25. Налог на прибыль организаций (ст.ст. 246 - 333)
Статья 287. Сроки и порядок уплаты налога и налога в виде авансовых платежей
5. Вновь созданные организации уплачивают авансовые платежи за соответствующий отчетный период при условии, если выручка от реализации не превышала один миллион рублей в месяц либо три миллиона рублей в квартал. В случае превышения указанных ограничений налогоплательщик начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором такое превышение имело место, уплачивает авансовые платежи в порядке, предусмотренном пунктом 1 настоящей статьи с учетом требований пункта 6 статьи 286 настоящего Кодекса.

Спасибо за уточнение!!!
Вопросы -
а) В мае выручка превышала 1 миллион рублей, но в июне ничего не платили( значит попали на пени?
б) по итогам 2 квартала сумма выручки составляет 4 100 000, значит надо переходить на авансовые платежи?
и каким образом высчитывать такие авансовые платежи? 1/3 от налога?

[ispanec]

Еще хороший вопрос - у нас вторая фирма - у нее за один месяц сумма превысила 1 миллион, однако по итогам полугодия - убыток, вопрос - надо ли платить авансовые платежи или нет? что-то я совсем запутался(

[ispanec]

Ау, помогите пожалуйста!(

[Январь]

а) В мае выручка превышала 1 миллион рублей, но в июне ничего не платили( значит попали на пени?

Нет, первый авансовый платеж у вас 28 июля (1/3 от 69000). Только надо не только заплатить 28.07 69000+23000; 28.08 23000; 28.09 23000, но в декларации за полугодие эти начисления показать

у нас вторая фирма - у нее за один месяц сумма превысила 1 миллион, однако по итогам полугодия - убыток, вопрос - надо ли платить авансовые платежи или нет?

Если убыток, то авансовый платежи и налог получаются равными нулю.

[ILD17]

значит попали на пени?

Да

и каким образом высчитывать такие авансовые платежи?

Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) (с изменениями и дополнениями)
Часть вторая
Раздел VIII. Федеральные налоги (ст.ст. 143 - 346)
Глава 25. Налог на прибыль организаций (ст.ст. 246 - 333)
Статья 286. Порядок исчисления налога и авансовых платежей
Пункт 2
По итогам каждого отчетного (налогового) периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей, налогоплательщики исчисляют сумму авансового платежа, исходя из ставки налога и прибыли, подлежащей налогообложению, рассчитанной нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания отчетного (налогового) периода. В течение отчетного периода налогоплательщики исчисляют сумму ежемесячного авансового платежа в порядке, установленном настоящей статьей.
Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в первом квартале текущего налогового периода, принимается равной сумме ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате налогоплательщиком в последнем квартале предыдущего налогового периода. Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате во втором квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети суммы авансового платежа, исчисленного за первый отчетный период текущего года.
Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в третьем квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети разницы между суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам полугодия, и суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам первого квартала.
Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в четвертом квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети разницы между суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам девяти месяцев, и суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам полугодия.
Если рассчитанная таким образом сумма ежемесячного авансового платежа отрицательна или равна нулю, указанные платежи в соответствующем квартале не осуществляются.
Налогоплательщики имеют право перейти на исчисление ежемесячных авансовых платежей исходя из фактически полученной прибыли, подлежащей исчислению. В этом случае исчисление сумм авансовых платежей производится налогоплательщиками исходя из ставки налога и фактически полученной прибыли, рассчитываемой нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответствующего месяца.
При этом сумма авансовых платежей, подлежащая уплате в бюджет, определяется с учетом ранее начисленных сумм авансовых платежей. Налогоплательщик вправе перейти на уплату ежемесячных авансовых платежей исходя из фактической прибыли, уведомив об этом налоговый орган не позднее 31 декабря года, предшествующего налоговому периоду, в котором происходит переход на эту систему уплаты авансовых платежей. При этом система уплаты авансовых платежей не может изменяться налогоплательщиком в течение налогового периода.

[Январь]

ILD17, где вы увидели у автора пени, если до срока платежа еще неделя?

[ispanec]

Январь, спасибо, понял!!!

[ILD17]

ILD17, где вы увидели у автора пени, если до срока платежа еще неделя?

Не считал по датам

[ispanec]

по пеням - я думал, т.к. в мае была выручка больше 1 миллиона, то в июне уже надо платить авансовые платежи.

т.о. я сейчас плачу две платежки
28.07 69 000 - назначение - налог на прибыль за полугодие
28.07 - 23 000 - назначение - авансовый платеж за июль

а потом так
28.08 - 23 000 - назначение - авансовый платеж за августа
28.09 - 23 000 - назначение - авансовый платеж за сентябрь

внимание
28.10 - Х - назначение - налог на прибыль за 9 месяцев (на дельту)
28.10 - Y - назначение - авансовый платеж за октябрь

так?)

[Январь]

в мае была выручка больше 1 миллиона, то в июне уже надо платить авансовые платежи

Не надо в июне, потому что вы их не начислили и начислить не можете, пока декларацию не подадите, а декларацию вы можете подать только за полугодие

так?)

Да

[ILD17]

Не надо в июне, потому что вы их не начислили и начислить не можете, пока декларацию не подадите, а декларацию вы можете подать только за полугодие

Здесь больше действует правило полного квартала п. 6 ст. 286. И если бы они были зарегистрированы в декабре, то в июне были бы обязаны вносить авансовые платежи в независимости от декларации.

[Январь]

в независимости от декларации.

Не бывает вне зависимости от декларации, и по правилам 286 статьи ежемесячные авансы можно рассчитать только на квартал. (Понятно, что калькулятором можно и на месяц, но не предусмотрено это НК)

[ispanec]

ВОпрос про платежку, а как заполнять реквизиты, например налоговый платеж - КВ или МС? или для квартального КВ, а для месячных МС?

[Январь]

или для квартального КВ, а для месячных МС?

так

[ispanec]

Коллеги, всем огромное спасибо за помощь!!!
Я еще немного хотел пофилософствовать)
У второй компании за полугодие убыток, т.к. мы один крупный акт не подписали и перенести на июль, но..! я так понимаю что из-за этого мы в общем-то попали на бабос, т.к.
а) за 9 месяцев у нас будет прибыль+этот акт, т.о. в октября надо будет заплатить прибыль сразу за 9 месяцев+до конца года платить авансовые платежи исходя из этой суммы, следовательно приведет к переплате по налогу на прибыль.

[ispanec]

б) вопрос - каким образом тогда рассчитать платежи за 1 квартал 2013 года

P.s. т.о. квартальный платеж фактически закрывает в 0 задолженность перед бюджетом, если авансовых платежей не хватило. так?)

[Январь]

ispanec, ну да, самый не выгодный вариат иметь бОльшую прибыль в 3 квартале

каким образом тогда рассчитать платежи за 1 квартал 2013 года

А ежемесячные авансы в 1 квартале равны тем авансам, что вы будете платить в 4 квартале

[ispanec]

Тогда, лучше перекинуть все в 4 квартал, чтобы в 1 квартале тоже не платить авансы. А за 2012 год заплатить одним махом.

[GalinaTar]

17 января 2012

Если у организации доходы от реализации за каждый из четырех кварталов 2011 года в среднем не превысили 10 млн. рублей, то с I квартала 2012 года организация должна уплачивать только квартальные авансовые платежи по налогу на прибыль. Об этом напомнил Минфин России в письме от 30.12.11 № 03-03-07/64.
Не пойму почему при реализации в 100000 вы рекомендуете платить авансы ежемесячно ? Ведь лимит выручки увеличен.

[Январь]

Не пойму почему при реализации в 100000 вы рекомендуете платить авансы ежемесячно ? Ведь лимит выручки увеличен.

Это увеличение забыли отразить в п. 5 ст. 287 для вновь созданных (менее года)

[GalinaTar]

Ну если забыли отразить . что это для вновь созданных . значит все могут пользоваться 40.000.000 по итогам года?

[Январь]

значит все могут пользоваться 40.000.000 по итогам года?

Год с регистрации фирмы пройдет - используется лимит в 40 млн. за четыре квартала

[GalinaTar]

Понятно,спасибо.

[rasmus]

Боже мой, прочитала всё и ищу помощи, кажется, что ничего ничего не понимаю(((((((((((.
ООО была на вмененке...4 авто, грузоперевозки, с ноября 2012г. основной крупный покупатель вынудил выделять в актах вып.работ ндс.
Т.е. мы могли бы просто платить ндс + к енвд...но начальство решило искусственно прикинуться выскочившими с вмененки (типа у нас 21 авто), и перейти на уплату ндс и прибыли, но с возможностью зачета входного ндс.
Сижу парю голову, не работала на осно никогда.
Выручка с ноября (когда начали выделять ндс): в ноябре - 1 700 000, в декабре - 1 300 000, т.е.:
1. Считаю ндс, какой-то там получится...и плачу его по 1/3 в январе-марте?
2. Считаю прибыль, и плачу её в январе + 1/3 от этой получившейся суммы как авансовый платеж? и потом также по 1/3 в феврале-марте?
3. Потом в апреле считаю прибыль и плачу, что насчитала, минус - что уплатила в 1м квартале авансами?
Правильно????