Тема: Обособленные подразделения - вопросы по отчетности и налогам

Добрый день !

Ситуация первая - есть ООО на УСН, зарегистрированное в Москве и открывшая обособленное подразделение в другом городе, там ведущая свою деятельность по ЕНВД - обособленное подразделение зарегистрировано в местной ИФНС, записи о создании представительства или филиала в учредительные документы не вносились.
Какая отчетность сдается и в какую ИФНС, а также как платятся налоги в данном случае ?
Имеет ли право в таком случае ООО оставаться и на УСН и на ЕНВД (в обособленном подразделении)
Сейчас в московскую инспекцию сдается УСН и расчет выручки по подразделениям, в ИФНС города, гле открыто подразделение сдается отчетность НДФЛ, ЕНВД и в фонды, так же в местный бюджет платится ЕНВД, НДФЛ и фонды по всем сотрудникам, которые работают в обособленном подразделении.

Ситуация вторая - практически тоже самое, но по ИП, регистрация в Москве, планируется деятельность в другом городе. Как я понял, там ставится ИП на учет как плательщик ЕНВД и в местную налоговую сдает только отчетность по ЕНВД, также как и налог ЕНВД платится в местный бюджет. Все остальные налоги и взносы - НДФЛ, в фонды - платит по месту своей регистрации, то есть в Москве. Правильно ли это ?

Сообщение от FCSM

расчет выручки по подразделениям,

Зачем? Нет такого отчета

Сообщение от FCSM

в ИФНС города, гле открыто подразделение сдается отчетность НДФЛ, ЕНВД и в фонды,

Отчетность в фонды давно не сдается в налоговую. И если у обособки нет отдельного баланса и р/с, то все взносы платятся по месту регистрации организации, там же отчетность в фонды и сдается. По месту обособки при УСН и ЕНВД сдается только НДФЛ и декларация по ЕНВД

Сообщение от FCSM

Все остальные налоги и взносы - НДФЛ,

По мнению Минфина и налоговой НДФЛ с зарплаты работников платится по месту постановки на учет ИП как плательщика ЕНВД. Хотя в НК такого и не написано

может я как то неправильно это назвал, ибо не бухгалтер



Отчетность в фонды давно не сдается в налоговую. И если у обособки нет отдельного баланса и р/с, то все взносы платятся по месту регистрации организации, там же отчетность в фонды и сдается. По месту обособки при УСН и ЕНВД сдается только НДФЛ и декларация по ЕНВД

не ясен вопрос отдельного расчетно счета - открыт расчетный счет в городе, где обособка и по нему проводится только деятельность обособки - это отдельный расчетный счет ?
так же и с отдельным балансом - отчетность по ЕНВД, сдаваемая по месту регистрации обособки является отдельным балансом ?
в учредительных документах ничего про обособку не написано

По мнению Минфина и налоговой НДФЛ с зарплаты работников платится по месту постановки на учет ИП как плательщика ЕНВД. Хотя в НК такого и не написано

а взносы в фонды как платятся ? по месту регистрации ЕНВД или по основному месту регистрации ИП ?

Сообщение от FCSM

так же и с отдельным балансом - отчетность по ЕНВД, сдаваемая по месту регистрации обособки является отдельным балансом ?

нет, это не отдельный баланс
Я так понимаю, что отдельного баланса у Вас нет. Читаем закон 212-ФЗ

11. Обособленные подразделения, имеющие отдельный баланс, расчетный счет и начисляющие выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц (далее в настоящей статье - обособленные подразделения), исполняют обязанности организации по уплате страховых взносов (ежемесячных обязательных платежей), а также обязанности по представлению расчетов по страховым взносам по месту своего нахождения, если иное не предусмотрено частью 14 настоящей статьи.

С учетом отсутствия отдельного баланса, Ваша обособка должна платить взносы по месту головы.
Что платится у ИП по месту ведения деятельности я написала. Все остальное платится по месту прописки ИП

Сообщение от Над.К

нет, это не отдельный баланс
Я так понимаю, что отдельного баланса у Вас нет. Читаем закон 212-ФЗ
С учетом отсутствия отдельного баланса, Ваша обособка должна платить взносы по месту головы.
Что платится у ИП по месту ведения деятельности я написала. Все остальное платится по месту прописки ИП

с ИП понятно, но непонятно с отдельным балансом - что подразумевается под этим ? баланс, который сдается в ИФНС по месту открытия обособки ? в каком виде он может быть при ЕНВД тогда ? или это баланс, который обособка предоставляет головной структуре ?

и можно ссылку на письма Минфина, согласно которому, НДФЛ я подаю и плачу по месту регистрации ИП как плательщика ЕНВД, все остальные взносы - по месту регистрации ИП ?

FCSM, отдельный баланс, это отдельный баланс Т.е. по обособке ведется отдельный бухучет с составлением отдельного баланса.

Сообщение от FCSM

все остальные взносы - по месту регистрации ИП ?

Вот это никакого отношения не имеет к письмам Минфина, поскольку Минфин взносами не занимается. Это прямо следует из закона 212-ФЗ. Ссылок на письма Минфина не держу.

Сообщение от FCSM

Над.К,
и этот отдельный баланс сдается в налоговую по месту открытия обособки ?

Да

Сообщение от FCSM

в течении 2 лет взносы платились по месту открытия обособки, поэтому пытаемся найти возможность задним числом все исправить

Организация стоит на учете по месту регистрации обособки? У обособки есть своя бухгалтерия, которая считает налоги и взносы с зарплаты работников и саму зарплату?

Над.К,

ООО стоит на учете в Москве, обособка стоит в другом городе
есть управляющий обособки, он выполняет функции главбуха, начисляет и выдает зарплату он

получается самый безболезненный путь - это сдать за 2 года балансы по обособке по месту ее регистрации ?

Сдавать не надо, надо просто их сделать ))
А что, кто-то уже предъявляет претензии?

Над.К, так, сначала Вы пишете, что этот баланс надо сдавать в местную ИФНС, по месту регистрации обособки, потом пишете, что достаточно просто сделать, я уже запутался, в каком виде должны быть эти балансы и куда их надо нести
само ООО сдает баланс по месту регистрации в Москве

вопросов нет, но не хотелось бы, чтобы они появились )

FCSM, у Вас организация на УСН, у неё вообще нет обязанности сдавать балансы
Кстати, про сдачу баланса по месту обособки Вы написали, а не я. Но обязанность сдавать балансы по месту обособуки есть только у тех, кто их вообще обязан сдавать

Над.К, так в итоге, имел я право вставать на учет по месту регистрации обособки в ПФР и ФСС и платить взносы и НДФЛ туда ? а не по месту регистрации головной компании

Ну судя по тому, что отдельные балансы Вы не составляли, то не имели. Но в законах на самом деле нет объяснений, что такое отдельный баланс ОП

Над.К, получается, если я составлю отдельные балансы задним числом, они будут лежать в бухгалтерии ОП подписанные и пропечатанные - то все ок ?))

FCSM, да откуда я знаю, что взбредет проверяющим из фондов? Еще раз - в законе нет определения отдельного баланса. Переделать задним числом Вы все равно ничего не сможете без бешеных штрафов. Так что лучше хоть как-то подстраховаться

Здравствуйте, уважаемые форумчане!
У меня тоже вопрос по обособленным подразделениям. У меня есть 5 рабочих мест в другом районе города. По сути это цех, производящий изделия, к/т далее монтируются на строящихся объектах. Рабочие работают как в цеху, так и на объектах. Каким образом их заработную плату учитывать и в какую налоговую платить НДФЛ?

Сообщение от Оляя

У меня есть 5 рабочих мест в другом районе города.

У меня - это у кого? ИП? ООО?

ООО на ОСНО. Просто рабочие работают и на объектах и в цеху, как мне их "посчитать", полностью платить НДФЛ по месту регистрации ОП?

Над.К, здравствуйте! Можно и я с вопросом. ООО (УСН 6%), голова в СПб (рабочих мест нет), ОП-1 в области (деят-ть гостиницы+ресторан) на ЕНВД, ОП-2 в Пушкине (кафе-бар+туризм) УСН. Правильно ли я разобралась: ФСС за всех сотрудников платим по голове, ПФР так же. НДФЛ платим по месту работы сотрудников, отчитываемся там же. ЕНВД + бух.отчетность (при УСН+ЕНВД бухучет ведется?) по месту нахождения ОП-1. С декларацией УСН не совсем ясно.... КДиР регистрирую по голове, туда же и декларацию УСН (налог 100% будет по деят-ти ОП-2), эту же декларацию подаю по месту нахождения ОП-2? И нужно ли все отчеты (которые подаются по месту деят-ти ОП) дублировать в налоговую головы? И про кассу, не подскажите, нужно вести отдельно по всем обособкам?

поняла... что бухотчетность вообще сдавать не надо и кассовую книгу достаточно одну на предприятие Это уже радует.

Сообщение от izbash

что бухотчетность вообще сдавать не надо

Ну стоит иметь ввиду, что у ФНС и Минфина другое мнение. Что надо сдавать бухотчетность по месту регистрации организации.

Сообщение от izbash

эту же декларацию подаю по месту нахождения ОП-2?

Декларация по УСН подается только по месту регистрации организации. И более никуда.
7

Сообщение от izbash

и кассовую книгу достаточно одну на предприятие

Не факт. Каждый день из обособки в области в город приезжают сдавать наличные деньги в кассу? Или куда их девает обособка?

Спасибо! А НДФЛ и ЕНВД, которые сдаются и платятся по месту регистрации ОП, как-то дублируются в ИФНС головы?

Нет. А вообще со сдачей 2-НДФЛ каждый год свистопляска. То по голове их сдают, то по обособкам. Последних тенденций не знаю

Добрый вечер! Решила присоединиться в этой ветке про обособленные подразделения. Такой вопрос: организация зарегистрирована в городе С. Директор в городе Ч поставил в торговом центре торговые автоматы. На учет по ЕНВД мы будем вставать в городе Ч и там же платить налоги. 1. Нужно ли в этом случае регистрировать обособленное подразделение? 2. Касса, по-видимому будет одна, так как дир будет сколько-то раз в неделю ездить в город Ч пополнять автомат и забирать выручку. Сдавать на р/с в городе С. 3. Бух.отчетность при ЕНВД должны сдавать? Хотя мы на упрощенке.
Ответьте, пожалуйста

1. У вас там будут стационарные рабочие места?
3. С 2013 год организации на УСН будут сдавать бухотчетность

1. Будет стоять торговый автомат. Это ведь не рабочее место?
2. Меня интересует 2012 год, т.к. автоматы уже стоят и нужна ли будет бухотчетность за 12 год при ЕНВД?

1. Нет, не рабочее место
2. Налоговая считает, что нужна

Над.К, а обособленное подразделение надо регистрировать при том, что мы встанем по ЕНВД на учет в другом городе? Про бухотчетность я уже поняла, что ее придется при вмененке ООО сдавать

Ну так у Вас стационарных рабочих мест нет, какая обособка?