НДС при переводе электронных денежных средств

[Альфия17]

Здравствуйте!
Подскажите пожалуйста! Предприятие на ОСНО заключило агентский договор с оператором системы перевода электронных денежных средств. Оператор производит перевод электронных денежных средств в пользу Принципала. Денежные средства оператору поступают от населения за услуги оказываемые данным предприятием. Оператор (агент) перечисляет эти платежи за минусом определенного вознаграждения на счет предприятия, выставляет счет фактуру на сумму вознаграждения. У меня вопрос - как провести предприятию в бухучете поступление денежных средств от населения через оператора? Какие проводки? Нужно ли выставлять счет фактуры на эти суммы?
Заранее большое спасибо за ответ!

[Январь]

как провести предприятию в бухучете поступление денежных средств от населения через оператора?

51 - 76/оператор
разнесли по физ.лицам на полную сумму: 76/оператор - 62/физ.лица
26 - 76/оператор на вознаграждение

Нужно ли выставлять счет фактуры на эти суммы?

Если ваши услуги с НДС, то и счета-фактуры нужны (при получении авансов и реализации)

[Альфия17]

А если физ.лица не определены - как выписать счет фактуру? Можно ли выписать одну счет фактуру в конце месяца или квартала на "частное лицо"?

[Январь]

А если физ.лица не определены - как выписать счет фактуру? Можно ли выписать одну счет фактуру в конце месяца или квартала на "частное лицо"?

Считаю, что можно, потому что документ нужен, а других вариантов нет

[Альфия17]

А как на такую счет фактуру посмотрит налоговая? Мне НДС с нее платить?

[Январь]

А как на такую счет фактуру посмотрит налоговая? Мне НДС с нее платить?

Да, хоть как пусть смотрят. Неужели думаете, что разрешат НДС не платить?

[Альфия17]

Сделала как Вы сказали. Счет фактура в книге продаж так не красиво смотрится без ИНН и КПП. Успокойте меня - так точно можно делать?

[Январь]

Счет фактура в книге продаж так не красиво смотрится без ИНН и КПП

Вам книга для красоты нужна что ли? НДС правильно посчитан? Это главное.
А КПП у физ.лиц вообще не бывает

[Альфия17]

Спасибо большое за помощь! Можно еще вопрос Вам задам? У меня по предприятию получился убыток. Я тут вычитала, что можно уменьшить расходы убрав накладную от поставщика (якобы нет еще накладной, только счет фактура есть для учета НДС). А потом добавить эту накладную в следующий квартал. В декларации по прибыли показать прибыль, а в бух.отчетности показать как есть, то есть убыток. Как Вы думаете можно так сделать?!

[Январь]

У меня по предприятию получился убыток. Я тут вычитала, что можно уменьшить расходы убрав накладную от поставщика (якобы нет еще накладной, только счет фактура есть для учета НДС).

Ерунду всякую читаете
Если товар на учет не принят, то и права на вычет по НДС у вас нет
Отсутствие накладной не повод не проводить поступление товара, если он реально получен
Факт получения товара никак не влияет на прибыль, пока вы этот товар не продали

[Альфия17]

Предприятие занимается услугами. Покупает услуги и оказывает их. В этом случае на расходы можно брать все. Ведь для зачета НДС нужна только счет фактура, а для признания расходов нужен другой документ, в данном случае акт выполненных работ. Или я заблуждаюсь?

[Над.К]

Альфия17, если оказываются и покупаются услуги, то откуда вдруг возьмется акт выполненных работ?

[Альфия17]

не верно выразилась - оказываются услуги и выполняются работы.

[Январь]

Покупает услуги и оказывает их. В этом случае на расходы можно брать все. Ведь для зачета НДС нужна только счет фактура, а для признания расходов нужен другой документ, в данном случае акт выполненных работ. Или я заблуждаюсь?

Вы изначально сказали про накладную. Накладными услуги ну никак не грузятся.
А чтобы был вычет по НДС одного счета-фактуры мало, надо сначала принять к учету услуги (или работы или товары).

[Альфия17]

Про НДС понятно. Вот я убрала из расходов один акт выполненных работ и показала по декларации прибыль. А в бух.отчетности оставила все как есть, т.е.убыток. Чем это мне грозит? Директор больше не хочет показывать убыток. В налоговой налоговичка когда мы были на убыточной комиссии по итогам года, сказала, что мы можем не принимать часть расходов и показывать прибыль, а в бух.отчетности показывать правду. Жаль, что я у нее не уточнила этот вопрос. Может быть Вы разъясните, что она имела в виду.

[Январь]

Альфия17, именно то, и имелось ввиду: в бух.учете проводить и все расходы показывать, в налоговом учете не проводить (или проводить когда вдруг прибыль появится). Налоговую бухгалтерская прибыль не интересует, им налоги собирать

[Альфия17]

Т.е. это нормально, то что я сделала? А в 3 квартале я уменьшу прибыль на эту сумму.

[Январь]

Т.е. это нормально, то что я сделала?

Вот это:?

Вот я убрала из расходов один акт выполненных работ и показала по декларации прибыль.

Нет, это в принципе не нормально, но совершенно нормально для налоговиков и когда директор хочет только чтоб его не трогали

[Альфия17]

Спасибо за ответы! А в 3 квартале в декларации я покажу меньше прибыль на эту сумму, а в отчетности получится больше или лучше вообще эту сумму в 3 квартале не показывать?

[Январь]

А в 3 квартале в декларации я покажу меньше прибыль на эту сумму, а в отчетности получится больше

Вообще то одинаково должно получиться

[Альфия17]

Не поняла что должно получиться одинаково. Бух. отчетность и декларация по прибыли? Я же убрала из расходов в декларации лишнюю сумму, а в отчетности показала реальную картину с убытком. Только текущий налог на прибыль - одинаковая сумма в декларации и в бух.отчетности. А в 3 квартале мне что с этой убранной суммой делать - не пойму!

[Январь]

Не поняла что должно получиться одинаково. Бух. отчетность и декларация по прибыли?

Да

Я же убрала из расходов в декларации лишнюю сумму, а в отчетности показала реальную картину с убытком.

Но следующем периоде вы же собираетесь "вернуть" расходы в налоговый учет. Вот и получится, что по итогам 9 мес. будет одинаково и в БУ, и в НУ

[Альфия17]

Значит я правильно поняла! Только страшно, что заставят объясняться по поводу не верной декларации. Даже не знаю толком как я этот свой поступок буду объяснять в налоговой!

[Январь]

заставят объясняться по поводу не верной декларации

Зачем им это? Оснований для наказания никаких нет, а потому им это не интересно
А объяснения проще простого "техническая ошибка" и все.

[Альфия17]

Спасибо за помощь и поддержку!!!