Переплата по единому налогу, УСН, 15%, как правильно учесть?

[Milana2010]

Добрый день, подскажите пожалуйста как и когда учитывается переплата по единому налогу, УСН, 15%.
Я сдала декларацию за 2011г, где была указана переплата по итогам всего года в размере 1600р. Однако налоговая выслала мне требование на уплату налога и пени за 2 квартал 2011г. (в размере 1 140р.+ пени на 100 руб.), т.к. именно в нем я не заплатила полной суммы налога. Я позвонила в налоговую, сказали, что лучше заплатить, несмотря на то, что по итогам гда есть переплата.
Как я могу учесть эту переплату - по итогам года 2011г. и требованию в этом году? Заранее спасибо.

[Andyko]

сделайте сверку и пошлите их лесом;
а оплаты, переплаты и недоплаты в декларациях не учитываются
от слова "никогда"

[Milana2010]

Спасибо за ответ, я просто хотела уточнить могу ли заплатить за 3 кв. 2012 налог уменьшенный на эти суммы "переплат"?

[Над.К]

Milana2010, если переплата действительно есть, то она должна была учесться в 2011 году. Но где Вы умудрились показать переплату в декларации? У Вас там что-то неправильно похоже заполнено, отсюда доначисления и пени

[Milana2010]

Добрый вечер, уточняю. В декларации строка 070 (сумма налога к уменьшению за налоговый период) - 1 617руб.
Сумма исчисленного налога (стр. 260) у меня 21 578руб., а сумма авансового платежа (стр. 050) 23 195руб. Разве сумма 1 617руб не учитывается в 2012?

[Над.К]

Учитывается.

[Milana2010]

Авансовые платежи за 2011г. были:
за 1 квартал - 11 157,13руб.
за 2 квартал - 435,70руб.
за 3 квартал - 10 462,15руб.
за 4 квартал - 0,00 руб. (убыток был)
Сумма авансового платежа по налогу исчисленная к уплате за:
1 квартал (030) - 10 722руб.
полугодие (040) - 13 512руб.
9 месяцев (050) - 23 195руб.
Видно что за второй квартал 2011г. не вся сумма была уплачена, вот именно за неё выставили пени и указали на недоплату, пени - 97,35руб., а налог 1 140,03руб. Правда почему именно такая сумма налога я непойму до сих пор. Может вы объясните?

[Milana2010]

Спасибо за ответ, мне ее как учесть, просто заплатить на эту сумму меньше в текущем квартале? 1 и 2 квартал у меня убыток. В третьем возможно нужно будет платить.

[Над.К]

У Вас нет никакой недоплаты по итогам года. Пени надо заплатить, да. А обязанности платить налог нет. Сумма взята по итогам 9 месяцев. Сколько уплачено и сколько начислено

[Над.К]

Спасибо за ответ, мне ее как учесть,

Вы сначала убедитесь, что переплата есть в лицевом счету налогоплательщика. А то потом опять начнут пени пытаться начислить

[Milana2010]

При звонке в налоговую сказали, что да, у вас есть переплата по итогам года, плюс я заплатила кроме пеней 1 140,03руб. налога. Вы мне советуете идти в налоговую и все выяснить?

[Над.К]

Milana2010, зачем же Вы уплатили налог-то лишний? Он теперь тоже будет в переплате висеть
Надо взять распечатку лицевого счета. там все должно быть видно

[Milana2010]

я бы не платила, если бы налоговая не настаивала

[Над.К]

Да мало ли что они настаивали У Вас не было недоимки уже в тот момент