Декларация по налогу на прибыль строка 210 авансы 1-го и 2-го кварталов

[Elina77]

Добрый день, помогите разобраться с декларацией по налогу на прибыль.
Ситуация следующая: в декларации за 9 мес 2011 есть данные в строках 320-340, в декларации за 1 кв.2012 эти данные перенесены в 210-230, разница налога к уменьшению отражена в 280 (220-190) и в 281 (230-200), строки 290-310 авансов на 2 квартал 2012 равны строкам 180-200. Вопрос: верно ли ?

Строка 210 декларации за 6 мес 2012 будет равна 180+290 по данным 1-го квартала, а там аванса 1го квартала нет. В декларации за 6 мес 2012 получается, что аванс начисленный в 1 квартале пропадает?

[Январь]

Вопрос: верно ли ?

Да

а там аванса 1го квартала нет

А... куда они делись?

[Elina77]

Если за 1 квартал все верно, то за 6 месяцев строка 210 будет = 180+290 данных 1го квартала, аванс 1-го квартала туда не попадает..

[Январь]

за 6 месяцев строка 210 будет = 180+290 данных 1го квартала, аванс 1-го квартала туда не попадает..

Что значит "не попадает"? А в строках 180 и 290 в декларации за 1 квартал что по-вашему было написано?

[Elina77]

т.к. аванс 2-го квартала должен быть равен налогу на прибыль 1го квартала, т.е. строкам 180-200, получается, что в строке 210 за 6 мес д.б. налог на прибыль 1 квартала+ он же в виде аванса 2го квартала, аванс 1-го квартал... куда же попадает?

[Январь]

аванс 1-го квартал...

Чего-то я вообще не пойму, о какой сумме вы в принципе говорите
О тех ежемесячных авансах, которые вы в январе-марте платили? Так вы их зачли при определении суммы к доплате/уменьшению в декларации за 1 квартал, вы ведь не налог на прибыль из 180 строки в раздел 1.1 переносите, а строки 270-281

[Elina77]

В декл 1го квартала строки 210-230 отражены, к уменьшению строки 280-281 отражены, аванс на 2-й квартал 290-310 равен 180-200, т.е. такой же, как и прибыль за 1квартал, его же и оплатили. В декларации за 6 мес. строку 210 должны заполнить: 180+290 1го квартала, там нет этого аванса 1го квартала, и при определении к уменьшению налога, т.е. строки 280-281 аванс 210 1го квартала не считается?

[Январь]

В декларации за 6 мес. строку 210 должны заполнить: 180+290 1го квартала, там нет этого аванса 1го квартала

Этот аванс вы уже учли, показав налог к уменьшению за 1 квартал.
Ну например:
1 кв. стр. 180 = 150 руб., 210 = 200 руб., вы показываете уменьшение 50 руб. и имеете задолженность бюджета перед вами на 50 руб.
Полугодие. стр. 180 = 500 руб., стр. 210 = 150+150, налог к доплате получается 200 руб., но вы с чистой совестью перечисляете 150, с учетом того, что у вас переплата

[Elina77]

Спасибо, логически мы так и понимаем, но по декларации мы должны больше, без учета переплаты, на что же ссылаться, в приложении 3 по порядку заполнения декларации такого случая нет.. Чем руководствоваться ?

[Январь]

но по декларации мы должны больше, без учета переплаты, на что же ссылаться

Для каких целей ссылаться? Если сомневаетесь в чем-то, возьмите сверку с налоговой, там ваша переплата должна быть отражена.

[Elina77]

Понятно, еще раз Спасибо.