 |
Добрый день!
У нас во втором квартале была всего одна отгрузка в Беларусь, и она очень маленькая.
Документы на подтверждения 0% ставки НДС собрали тоже во втором квартале.
Можно ли не делить все расходы на основании статьи 170 пункт 4 и принять весь НДС к вычету, т.к. выручка от реализации на экспорт составляет всего лишь 0,5% от всей выручки за квартал. (ну естественно прописав все это в учетной политике)
Заранее спасибо за ответ!
Распределять НДС по косвенным расходам вы должны, если у вас была реализация по России, а не только в Беларусь! Когда есть облагаемые НДС отгрузки, и не облагаемые НДС отгрузки, нужно распределять входной НДС! Реализация только в Беларусь, естественно весь НДС принимаете к возмещению!
"Платить налоги - обязанность, платить мало налогов - искусство!" Искусство, а не криминал!
Шерочка, спасибо за ответ.....
Я что-то совсем запуталась....
Помогите, плиз, у меня НДС в декларации на возмещение, меня обязательно будут проверять, а я все туплю....
В первом квартале я купила товар (но еще не знала, что он будет продан в Беларусь) и поэтому взяла этот НДС к вычету.
Во втором квартале я отгрузила этот товар в Беларусь со ставкой 0%. Белорусы заплатили НДС и прислали мне отмеченное заявление о ввозе, остальные документы на подтверждение 0% у меня уже есть.
Получается, что я НДС от моего поставщика сначала ставлю к уплате (строка 100 раздел 3), а потом его же(?) к вычету в 4 разделе, так?
А нужно ли где-то в декларации отражать тот НДС, который заплатили белорусы (который в заявлении о ввозе)?
И последний вопрос, тот НДС, который получится от распределения (по другим расходам) его тоже сначала в 3 раздел в строку 100, а потом в 4?
Получается, что я все-таки ничего не должна платить на выходе?
Ничего не понимаю...
Простите, если вопрос глупый.
Очень надеюсь на помощь
Спасибо
В декларации за 2 кв., вам надо НДС входной по товарам, работам и услугам которые касаются экспорта в Беларусь, восстановить! Показать в разделе 3, стр. 100, и соответственно в книге продаж! Входной НДС касаемый экспорта, отразить в 4 разделе и книге покупок! НДС по косвсенным расходом восстанавливать за 1 кв. не надо! Вы должны были распределить НДС по косвенным расходам за 2 кв.! НДС который уплатили Беларусы вы нигде не показываете, а прикладываете заявление об уплате косвенных налогов к документам по подтверждению экспорта!Сообщение от EWA
"Платить налоги - обязанность, платить мало налогов - искусство!" Искусство, а не криминал!
Шерочка, огромное Вам спасибо за помощь!
Все встало на свои места....
И еще один вопросик...
Т.к. я сомневалась в правильности оформления декларации с экспортом, за 2 квартал я подала ее без отражения экспортной операции и естественно без подтверждающих документов.
Могу ли я сейчас подать уточненку за 2 квартал и все в нее включить (с разделе 3 стр. 100 восстановить НДС, а в разделе 4 вычесть)?
Заранее спасибо за помощь!
уточненку, особенно с правильными данными, можно подавать всегда
Творю, но за последствия не...
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
