Договор комиссии при УСН

[swetlana5.83]

Добрый день. ООО на УСН "доходы-расходы" с нами заключило договор комиссии на оказание услуг ООО на ОСНО. Суммы, которые поступают от клиентов мы в течение 3 дней перечисляем комитенту. Сумм, которые поступают от покупателей очень много и они все разные, по мимо них на р/с "падают" суммы от наших основных клиентов. По итогам месяца получаем комиссионное вознаграждение. Вопрос:
1. Не будет ли являться ошибкой включение сумм, поступающих от клиентов по договорам комиссии в доходы и сумм, перечисленных нами Комитенту в расходы, этих сумм настолько много, что нереально отследить?!! По хорошему суммы по договорам комиссии не ключаются в налогооблагаемую базу по УСН?
2. Комитент работает с НДС, мы выставляем акты без НДС и с/ф Комитент от нас этого не требует, правильно ли это?
3.Суммы комиссионного вознаграждения мы полностью включаем в доходы и облагаем 15%.
4. На наше комиссионное вознаграждение Комитент начисляет НДС, это делается в обязательном порядке, даже если комиссионер работает без НДС?
5. Обязаны ли мы выставлять комитенту акт об оказании проделанных в течение месяца услуг с выделением НДС?

[Январь]

1. Будет ошибкой. Из расходов при проверке выкинут в пять секунд, а потом будете долго и муторно доказывать, что и доходы не ваши
2. Не правильно. Но комитенту это не принципиально
4. В вашем вознаграждении не должно быть никакого НДС. Вы не забыли комитенту сказать, что у вас УСН?
5. Акт на вознаграждение? Как договором предусмотрено. Возможно, требуется только отчет. Но любом случае ваши услуги без НДС

[swetlana5.83]

Т.е. суммы, которые приходят от заказчиков и суммы, которые мы перечисляем комитенту, не могут являться нашими доходом и расходом. Их мы в КДиР не включаем, тем самым себя сразу обезопасим!Насчет с/ф, может правильно будет выставлять с НДС от лица комитента, не подскажите, как их правильно оформлять и где это можно прочесть?.
Насчет НДС в договоре прописано: на комиссионное вознаграждение Комиссионера начисляется НДС в соответствии с действующим законодательством РФ - т.е. как я понимаю, если мы на УСН, то никого НДС и не должно быть в помине.

[Январь]

Насчет с/ф, может правильно будет выставлять с НДС от лица комитента

А вы по договору от лица комитента действуете?

Насчет НДС в договоре прописано: на комиссионное вознаграждение Комиссионера начисляется НДС в соответствии с действующим законодательством РФ - т.е. как я понимаю, если мы на УСН, то никого НДС и не должно быть в помине.

Да

[swetlana5.83]

1.1. Комитент поручает, а Комиссионер обязуется за комиссионное вознаграждение, от своего имени, но за счет Комитента, совершать сделки с третьими лицами - («Клиентами») на оказание Комитентом услуг (далее по тексту договора - «Услуги»), связанных с ......
1.2. За совершение сделок согласно п. 1.1 Договора Комитент обязуется уплачивать Комиссионеру комиссионное вознаграждение в соответствии с настоящим Договором.
2. ПОРЯДОК ИСПОЛНЕНИЯ ДОГОВОРА
2.1. Комиссионер в течение срока действия настоящего Договора от своего имени совершает сделки с Клиентами на размещение Комитентом......
Я так понимаю, достаточно выставлять клиентам акты от нашего имени?

[Январь]

Я так понимаю, достаточно выставлять клиентам акты от нашего имени?

Да, от вашего имени, и счета-фактуры с НДС, раз комитент ваш на ОСНО

[swetlana5.83]

Т.е. дополнительная информация по Комитенту (название, адрес) в с/ф не требуется и с/ф и акты выставляем по стандартной форме!?

[swetlana5.83]

Да и еще, у нас в любом случае не возникает никаких обязательств по уплате НДС? мы же на УСН, правильно? А данные с/ф просто регистрируем в книге продаж для себя и если будет нужно комитента?

[swetlana5.83]

Да, от вашего имени, и счета-фактуры с НДС, раз комитент ваш на ОСНО

А в актах НДС тоже выделяем? Извините, если глупый вопрос, просто так написали, как будто делаем с/ф с НДС, а акты без НДС????

[Январь]

Т.е. дополнительная информация по Комитенту (название, адрес) в с/ф не требуется и с/ф и акты выставляем по стандартной форме!?

Ну почему же, требуется по новому постановлению про счета-фактуры. Надо будет вашему комитенту - запросит

А в актах НДС тоже выделяем? Извините, если глупый вопрос, просто так написали, как будто делаем с/ф с НДС, а акты без НДС????

И в актах надо. Просто обычно только так и бывает: или все документы с НДС и все без НДС, поэтому и не уточняла.

Да и еще, у нас в любом случае не возникает никаких обязательств по уплате НДС?

Нет. У вас обязательства по НДС могут возникнуть только если вы на свои услуги (вознаграждение) счет-фактуру с НДС выпишете

А данные с/ф просто регистрируем в книге продаж для себя и если будет нужно комитента?

Какой еще книге продаж? Книги продаж/покупок - это для плательщиков НДС, у вас книга доходов и расходов, куда вы только вознаграждение включаете

[swetlana5.83]

Спасибо, огромное! Впервые столкнулась, поэтому столько вопросов!