услуги по организации перевозки при импорте - украинский ИП

[ЕленаМи]

Добрый день! прошу помощи:

был импорт из Украины
перевозил товар украинский ИП (вернее ФЛ-П) , в договоре - "услуги по организации перевозки и транспортно-экспедиционному обслуживанию грузов"
в акте указали маршрут:
"граница Украина п/п Гремяч-Москва (РФ) стоимость транспортных услуг ... рублей.Перевозчик является плательщиком единого налога"
про НДС ничего не значится.

1)Сейчас пытаемся поменять формулировку в акте на "услуги по организации перевозки и транспортно-экспедиционному обслуживанию грузов" как в договоре.- правильно ли поступаем?
2)Будем ли мы являться агентами по НДС?
3)Должны ли уплатить налог на прибыль как налоговый агент?

[Тоня]

1) Чем формулировка в акте не нравится?
2-3) Нет.

[ЕленаМи]

1) Чем формулировка в акте не нравится?
2-3) Нет.

нестыковка в формулировке с договором- в договоре организация перевозок, в акте- перевозка (транспортные услуги)

2-3) главное чтобы был указан пункт отправления -не РФ? правильно?

[ЕленаМи]

2-3) главное чтобы был указан пункт отправления -не РФ? правильно?

- это по НДС,

а по прибыли я запуталась, чем аргументировать, что это не является доходом иностранной организации от источников в РФ (разве это не ст 309 НК п.п.8 п 1 доходы от международных перевозок)

[Тоня]

главное чтобы был указан пункт отправления -не РФ? правильно?

Нет, еще и национальность перевозчика важна.

доходы от международных перевозок

это ключевое. Если у вас не перевозка, а организация перевозки и это видно из договора и документооборота по нему, то здесь у иностранца нет источника получения дохода на территории РФ. Так что смотрите документы.

[ЕленаМи]

Нет, еще и национальность перевозчика важна.

не совсем поняла, извините)))

это ключевое. Если у вас не перевозка, а организация перевозки и это видно из договора и документооборота по нему, то здесь у иностранца нет источника получения дохода на территории РФ. Так что смотрите документы.

как раз и смотрю на то чтобы изменить документы.
украинский ИП сам был перевозчиком по факту.
предмет договора-организация трансп-эксп обслуживания, НО: в общих положениях договора есть следующая формулировка:каждая перевозка производится исполнителем на основании заявки.... и в обязанностях исполнителя: осуществлять перевозку, соблюдая условия заявки...и т.п.
В акте Украинский ИП назвался Перевозчиком, и подтвердил что осуществил доставку по маршруту... и т.п.

Что же по документам получается: перевозка или организация перевозки?

Во избежании лишних вопросов к нам в дальнейшем, имеет ли смысл поменять везде формулировку на "организация трансп-эксп обслуживания" или нет, как лучше поступить, чтобы обложиться правильной документацией?

Заранее благодарна.

[Тоня]

не совсем поняла, извините)))

Тогда 4 и 4.1.-1-148-НК прочтите еще раз. Только при соблюдении обоих условий местом реализации признается территория РФ. У вас одно выпадает.

В акте Украинский ИП назвался Перевозчиком, и подтвердил что осуществил доставку по маршруту... и т.п.

А в транспортной накладной?

[Тоня]

ой, млин...у вас же физик, а я про налог на прибыль по 309-НК спич веду...здесь надо 23 главу смотреть.

[ЕленаМи]

ой, млин...у вас же физик, а я про налог на прибыль по 309-НК спич веду...здесь надо 23 главу смотреть.

Этот физик все-таки предприниматель, имеет свидетельство и является плательщиком единого налога.

В CMR перевозчиком значится совсем иная организация.

[Тоня]

Этот физик все-таки предприниматель

Без разницы, статус не делает его организацией.

В CMR перевозчиком значится совсем иная организация.

Ну и спите спокойно. Экспедиция с привлечением третьего лица в чистом виде.

[ЕленаМи]

Спасибо Вам огромное!)))

[ЕленаМи]

Подскажите пожалуйста, если:
организация-нерезидент (юр. лицо Украины) оказывает нам услугу по договору поручения,к примеру "организация проведение переговоров с покупателем в республике Казахстан для заключения контракта на поставку товаров" (наших товаров в Казахстан). И за наш счет будут куплены авиабилеты сотруднику Украинского поверенного. Украина нам выставит счет на свои услуги скажем 100 рублей русских.
Местом оказания услуг будет Украина? И тогда в этом случае ндс и налог на прибыль с этих услуг платит Украинский нерезидент?
Но выставит он нам счет с НДС? Как мы должны оплатить эту услугу (в т.ч. НДС?)?
Сможем ли мы принять в расходы авиабилеты и поставить к вычету НДС по ним?