Вопросы по проводкам
Страховая компания занимается страхованием (ОСАГО, КАСКО, имущ-во). Их деятельность не облагантся НДС. Наша фирма выступает их агентами (агентский договор и договор поручения). Мы перечисляем им не всю сумму, а за минусом нашего вознаграждения. В конце месяца делаем акт об агентском вознаграждении.
1. Является ли страховая компания для нас обыкновенными дебиторами и кредиторами, т.е. сч 76/5?
В январе 2005г перечислила им задолженность по страховкам за 2004г (за минусом нашего вознагр., с которого я заплатила налог по УСН). Эту сумму я поставила, как начальный остаток по кредиту сч.76/5. Правильно? Мы все-таки агенты…
2. Должна ли я выставлять им счет-фактуру с выделенной суммой нашего агентского вознагр., без выделения НДС (ведь они освобождены от НДС)? Как ее регистрировать в книге счетов-фактур?
3. Мы принимаем деньги от клиентов по их БСО, где подробно расписывается ФИО клиента и его данные. В кассу деньги по страховке приходуются от работника нашей фирмы, который занимается страхованием клиентов (он оформлен по трудовому договору). Я должна сумму выручки приходовать сразу на сч.90 (как, если бы в торговле приняла сумму от кассира) или на сч.62 (покупатели), а потом списывать на сч.90?
Проводки:
Оприходовано в кассу по страховкам Д50 1500р
К62
Признана выручка Д62 1500р
К90/1
Задолженность перед страховой комп. Д90/2 1000р
К76/5
Перечислено страховой комп-ии. за минусом Д76/5 1000р
агентск. вознагр. К51
Как наказуемо, если неправильно в БУ будет использован счет или проводка?
Сообщение от Andyko
