Проводки по агентскому договору на оплату через терминал оказываемых учреждением услуг

[ETV1]

Учреждение оказывает населению спортивно-оздоровительные услуги. Оплата услуг осуществляется через платежные терминалы фирмы "А". Деньги на счет Учреждения поступают в виде АВАНСОВ от фирмы "А". Услуги оказываются физ.лицам и в конце каждого месяца выставляется акт выполненных работ на фирму "А" и счет-фактура, параллельно осуществляется зачет авансов и НДС и авансов.
Ежемесячно фирма "А" рассчитывает сумму комиссионного вознаграждения. Периодически физ.лица, осуществившие оплату услуг через терминалы , но не получившие услугу в полном объеме по заявлению просят вернуть часть ранее оплаченных денег.
Помогите разобраться с проводками.
1. Д 201 11 К 205 3А фирма" А"
2. Д 210 Р1 К 303 04 фирма "А"
3. Д 205 31 К 401 10 фирма "А"
4. Д 401 10 К 303 04
5. Д 205 3А К 205 31
6. Д 303 04 К 210 Р1
Меня смущают проводки 1-3 . Услуги оказываются физ.лицам, а по проводкам получается, что фирме "А"

[topalov]

Меня смущают проводки 1-3 . Услуги оказываются физ.лицам, а по проводкам получается, что фирме "А"

Правильно смущают. Что является предметом договора с фирмой-владельцем терминалов?
Фирма, в этом случае, это организация, перечислившая деньги от физ.лица по его поручению в вашу пользу. Поэтому по таким платежам в расчетах с ней доходов быть не может и счета 205 тоже. Когда родители платят за садик через банк, мы же не ставим контагентом банк и доход от него.
Возможно, в Вашей ситуации (наверно) использовать счет 30401 - средства во временном распоряжении? Все, что поступило через платежные терминалы и обезличено - зачисляем на счет 30401.
Далее плательщики услуг приносят оригиналы чеков из терминалов - производите уточнение и суммы с 30401 списываете, признаете их доходом по конкретному контрагенту.
А уж акт выполненных работ от фирмы за оказанные ею услуги - проводите его как обычно, через счет 302. Но, естественно, эти операции отделены от тех услуг, которые оказываются физ.лицам.

[BorisG]

Фирма, в этом случае, это организация, перечислившая деньги от физ.лица по его поручению в вашу пользу.

Владелец терминала не банк, а посему он осуществляет не перевод средств по поручению (что по определению является банковской операцией), а прием платежей в пользу поставщика услуг. Вещи это принципиально разные, и подчиняются разным НПА.

доходов быть не может и счета 205 тоже.

Как раз доход и счет 205. Без вариантов.

Когда родители платят за садик через банк,

Уже сказано, что владелец терминала не банк. Аналогия тут неуместна.

Возможно, в Вашей ситуации (наверно) использовать счет 30401

Обычный доход.

[Над.К]

BorisG, а вот без оскорблений Вы не пробовали общаться? Не умеете?

[BorisG]

1. Д 201 11 К 205 3А фирма" А"
2. Д 210 Р1 К 303 04 фирма "А"

Да уж...
Очередная жертва программы.
Или пишите проводки, так, как они написаны в НПА.
Или разбирайтесь со своей программой и не пакостите в разделе учета.

ps: Между прочим, даже в разделе программ принято называть программу.

[Plesen~]

Возможно, в Вашей ситуации (наверно) использовать счет 30401 - средства во временном распоряжении? Все, что поступило через платежные терминалы и обезличено - зачисляем на счет 30401.
Далее плательщики услуг приносят оригиналы чеков из терминалов - производите уточнение и суммы с 30401 списываете, признаете их доходом по конкретному контрагенту.
.

Может не надо фантазировать??
оставьте счет 330401000 в покое, у него есть свое предназначение,

[ETV1]

Пытаюсь разобраться с НДС о правильным отражением операций:

Учреждение оказывает населению спортивно-оздоровительные услуги. Оплата услуг осуществляется через платежные терминалы фирмы "А".

Фирма "А" раз в 2 дня перечисляет собранные деньги за минусом своей комиссии и предоставляет справку-реестр с расшифровкой фамилий фил.лиц, оплативших услуги (фамилии могут быть любыми, при платеже и оказании услуги их не сверяют)
2.201.1.1.510 2.205.3.1.660 Зачислены денежные средства
17
2.210.0.1.560 2.303.0.4.730 Начислен НДС с предоплаты
Вроде как теряется сумма комиссии , которая должна оказаться на 2.205.3.1.660
Фирма "А" получается "Контрагентом" в 2.205.3.1.660 , но мы ей услуги не оказываем.
Помогите разобраться.