Дата начисления отпускных

[Аннонимничаю пока]

Прошу помочь разобраться с датами начисления отпускных.

Дано: ООО на УСН
Работник уходит в отпуск с 09.08.2012 по 05.08.2012
Как правильно сделать:

1) Д26 К70 на полную сумму отпускных 09.08.2012;

2) Д26 К70 на сумму отпускных (23 дня отпуска) за август 31.08.2012;
Д26 К70 на сумму отпускных (5 дней отпуска) за август 28.09.2012 т.к. 30 вс - выходно)

[Paleh-89]

Мы тоже на УСН. Отпускные начисляю датой ухода в отпуск, не разбивая по периодам.

[echinaceabel]

Отпускные начисляю датой ухода в отпуск, не разбивая по периодам.

А я бы разбивала, если части отпуска приходятся на разные отчетные (налоговые) периоды. Все-таки отпускные выплачиваются как бы авансом (который расходом не является), с одной стороны, опять же с другой, таким образом (до наступления) отпуска они и должны выплачиваться (и никак иначе) - поэтому может быть и верно сразу брать в расходы. Колеблюсь.

[татама]

Я тоже не разбиваю по месяцам,а начисляюдатой выдачи на руки (как минимум за три дня до наступления отпуска)

[TRIAN]

Что то у автора с датами не порядок

[OlgaK]

Что то у автора с датами не порядок

машина времени...

[echinaceabel]

Что то у автора с датами не порядок

Да, ладно, простая опечатка. С 09.08 по 05.09 - ровно 28 дней.

[Аннонимничаю пока]

Всем большое спасибо за ответы. По поводу даты окончания отпуска - действительно опечатка. Правильно 05.09.2012.

[Крысавица]

Табель рабочего времени закрывают или последним календарным числом текущего месяца или первым рабочим днём следущего - вдруг в выходные кто-то из работников заболеет. Начисление з/пл в бухучете отражается последним днем месяца независимо от того, рабочий это день или выходной, а расчетная ведомость оформляется не ранее табеля.
В налоговом учете при УСН начисление отпускных отражается в том месяце, когда начинается отпуск, а выплата отпускных согласно ТК должна быть произведена за 3 дня до начала отпуска. То бишь у вас всё должно пройти августом - начисление, выплата, признание в расходах (последним календарным днём месяца при начилении з/пл).
Если вы ведет бухучет в полном объеме, то в нём тогда надо разбить начисления за отпуск, пришедшийся на разные отчетные периоды, пропорционально дням отпуска.