аренда у физлица - из налоговой пришло извещение о задолженности по НДФЛ

[vika-s]

мой начальник сдает свое собственное помещение (в московской области) фирме (сам проживает в Москве). Фирма выплачивает арендную плату за минусом 13%. Сейчас пришло уведомление из налоговой, что он имеет задолженность за 2010 год по налогам по аренде помещения. Разъясните, пож-та ситуацию -
1. ведь НДФЛ должна платить фирма
2. если фирма зарегистрирована в МО, а собственник помещения проживает в Москве куда должен быть уплачен НДФЛ в МО или по месту жительства собственника
3. если должна платить фирма НФДЛ - какие вопросы к собственнику?

[Над.К]

А фирма вообще платила НДФЛ? А то они ведь могли типа удержать, но не перечислить. А могли что-то не так указать в 2-НДФЛ
Надо запросить у этой фирмы справку 2-НДФЛ
Удержанный НДФЛ перечисляет налоговым агентом по месту своей постановки на учет

[vika-s]

А фирма вообще платила НДФЛ? А то они ведь могли типа удержать, но не перечислить. А могли что-то не так указать в 2-НДФЛ
Надо запросить у этой фирмы справку 2-НДФЛ
Удержанный НДФЛ перечисляет налоговым агентом по месту своей постановки на учет

фирма дала справку 2 НДФЛ, где указала 2 раза ндфл (2 строчки - забыла, как звучит в справке)

[Просто Таша]

vika-s, строчек должно быть 3: исчисленный, удержанный, перечисленный. В идеале они должно быть равны.

[vika-s]

vika-s, строчек должно быть 3: исчисленный, удержанный, перечисленный. В идеале они должно быть равны.

3 строчка с 2011, а претензии налоговой за 2010г, там только 2 строчки было

[Просто Таша]

Да, в 2010 было две строки: исчисленный и удержанный. Возможно, удержано показали меньше, чем исчислено.

3. если должна платить фирма НФДЛ - какие вопросы к собственнику?

фирма лишь налоговый агент, а налогоплательщиком является все же собственник, получающий арендную плату. Поэтому если арендную плату ему выплатили, не удержав НДФЛ, то вопросы будут и к нему.

[vika-s]

Да, в 2010 было две строки: исчисленный и удержанный. Возможно, удержано показали меньше, чем исчислено.


фирма лишь налоговый агент, а налогоплательщиком является все же собственник, получающий арендную плату. Поэтому если арендную плату ему выплатили, не удержав НДФЛ, то вопросы будут и к нему.

так а как узнать, если в справке и исчисленный и удержанный стоит одна и та же цифра

[Над.К]

vika-s, ну раз НДФЛ был начислен и удержан вовремя и в полном объеме, то надо узнавать, чего хочет от физика налоговая и на каком основании

[Просто Таша]

Проверить на предмет арифметических ошибок. А потом звоните в налоговую, исполнитель и телефон должны быть указаны.

[vika-s]

Проверить на предмет арифметических ошибок. А потому звоните в налоговую, исполнитель и телефон должны быть указаны.

Просто Таша! большое Вам спасибо за ответы, завтра пойдет в налоговую

[Упрощенный Гена]

Похожий вопрос, поэтому, как мне кажется, нет смысла создавать новую ветку:
Генеральный (он же Учредитель) по Купле-продаже продавал своей фирме товар (не хватало у основного Поставщика), рассчитывались с ним в следующем налоговом периоде (денег на р/с не хватало вначале). В расходы, соответственно, не ставили (у нас УСНО 15%). При расчете с директором удерживали и перечисляли 13 %, в 2-НДФЛ суммы исчисленного-удержанного-перечисленного совпадают. В журнале Упрощенка №6 2012 в статье читаем:..."По договору купли-продажи директор должен самостоятельно перечислить налог и подать 3-НДФЛ..." Так как верно? И что теперь? Возвращать директору весь удержанный, потом отправлять его в налоговую с 3-НДФЛ за 2010 год, предварительно заставив перечислить все это в бюджет? Да он меня четвертует...

[Над.К]

ри расчете с директором удерживали и перечисляли 13 %, в 2-НДФЛ суммы исчисленного-удержанного-перечисленного совпадают.

А зачем Вы это делали? Организация не налоговый агент в данном случае. И тем более непонятно, зачем платить налог, если можно было в декларации 3-НДФЛ заявить имущественный вычет? И либо уменьшать налог, либо вовсе не платить
Не знаю вот что теперь делать. Либо сидеть на однои месте ровно, поскольку времени прошло много, может и не заметят. Либо все-таки пытаться исправить, но штраф директору впаяют за несдачу декларации

[Упрощенный Гена]

Имущественный вычет он уже заявлял за тот период, да и бумаг о закупке, у него, кажется уже нет. Штраф за не своевременную подачу 1000 рублей?
А если у него нет бумаг, подтверждающих покупку товара, в 3-НДФЛ просто указывать сумму дохода и НДФЛ? А то я боюсь, с такой схемой Договора купли-продажи мы и дальше будем работать : поставщик медленно, но верно "сдувается", а оплату себе только наликом хотят, вот директор и платит из своих...

[vika-s]

ой, а я покупала у сотрудника фотоаппарат для нужд организации по договору купли-продажи, ничего с него не взяла (НДФЛ) и никакие сведения в налоговую не подавала на него по доходам - это правильно (думаю и он ничего не подавал в налоговую 3-НДФЛ)

[Над.К]

Штраф за не своевременную подачу 1000 рублей?

Если будет налог к начислению, то уже не 1000 руб может быть