НДС по расходам и экспорт

[Аноним]

Добрый день,
Был экспорт, реализация и подтверждение в одном квартале, ндс по расходам на экспорт полностью относим в 4 раздел декларации?

[Тоня]

Да.

[Аноним]

Тоня, помогите пожалуйста разобраться, то ли программа что то не так делает, то ли я, видимо при распределении косвенных расходов, небольшую часть ндс по расходам на экспорт все равно заносит в 3 раздел, это ведь не правильно?

[Тоня]

Ты речь об НДС по косвенным (общехозяйственным) расходам? Если в этом эе квартале есть выручка по 10/18%, то кусок приходящегося на него НДС и должен попадать в 3 раздел. Базой распределения что является?

[Аноним]

выручка по 18% 200 000 рублей, выручка по 0% 4 000 000 рублей,

значит все таки правильно, что часть попадает в 3 раздел?

[Тоня]

В части НДС по общехозяйственным расходам, т.е. расходам, относящимся к деятельности и по ставке 0 и по ставке 18, правильно.

[Аноним]

Тоня, помогите пожалуйста разобраться, совсем голова кругом пошла, допустим, обычных расходов на 100 000, ндс 15254,24 в 3 раздел, и расходы по экспорту 15000 ндс 2*288,14,, из них 2200 в 4 раздел, а в 88,14 в 3 раздел, правильно ли это? мне звонят с налоговой и говорят, что должна вся сумма 2288,14 относится в 4 раздел.?

[Тоня]

Я не знаю вашей методики ведения раздельно учета НДС но вот здесь

из них 2200 в 4 раздел, а в 88,14 в 3 раздел,

ниче не поняла. Что есть "расходы по экспорту"? Если это расходы, относящиеся искл. к экспортной сделке (например, НДС, предъявленный вам российским продавцом товара, который вы потом экспортировали), то налорги правы. Откуда берется сумма 2200 для 4 раздела я тоже не понимаю.

[Аноним]

В учетной политике прописано так : Сумма «входного» НДС по товарам, отгруженным на экспорт, определяется по каждой фактически отгруженной партии запасов и восстанавливается в том квартале, в котором произошла экспортная операция. Сумма «входного» НДС по косвенным расходам, относящаяся к экспорту, определяется исходя из доли экспортной выручки в общей стоимости реализации за квартал. В книге покупок счета-фактуры по косвенным расходам регистрируются в доле, приходящейся на реализацию по ставке 18%, в квартале поступления счета-фактуры, а в доле, приходящейся на ставку 0%, в квартале, в котором экспортная операция подтверждается полным пакетом документов.

15000 руб сумма сч/ф по оформлению гтд, т. е. ндс по ней 2288,14 полностью относится в 4 раздел?

[Тоня]

Конечно, это же расходы прямо относящиеся к экспорту, причем к конкретной отгрузке.