У меня в 2004 году была федеральная аренда. Сч-ф. я должна выписать сама, т.к. налоговая мне её не даст... Это сч-ф. у меня и на определённую сумму на аванс, а на определённую не на аванс. В журнал каких сч-ф. я должна её подшить: полученных или выписанных?
полученных
А я читала в одной (правда не очень свежей статейке, еще НДС 20 %) что:
Счет-фактуру фирма выписывает себе сама в двух экземплярах. Первый экземпляр подшивается в журнал учета выставленных счетов-фактур, второй – в журнал учета полученных счетов-фактур.
Счет-фактура выписывается на сумму арендной платы, указанной в договоре. Из нее нужно выделить НДС по расчетной ставке 20/120. В графе «Наименование товара (описание выполненных работ, оказанных услуг)» следует указать: «Аренда государственного имущества» или «Аренда муниципального имущества».
В момент перечисления в бюджет арендной платы первый экземпляр счета-фактуры нужно зарегистрировать в книге продаж. А вот в месяце, когда НДС будет перечислен в бюджет, а расходы по аренде отражены в учете, делается запись в книге покупок.
Что то с того времени поменялось?
"Неисповедимы пути твои, Господи!"....Сообщение от Li_Lu
Smic, так это точно, что сейчас только в полученных?А то я уже в обеих книгах подшила....Оч нужно...ПЛИЗ!!!!!ПОМОГИТЕ!!!!
Дилетанточка, если подшили в обеих книгах, можете спать спокойно... Некоторые вообще эти с/ф не выписывают ( не то, что подшивают, да еще в две книги......) и ничего, живут спокойно....
Что могу сказать, т.к. мы арендуем федеральное имущество, и бух.проводки по этой аренде выглядят таким образом:
Дт 44 Кт 60
Дт 19 Кт 68.2
После оплаты
Дт 60 Кт 51
Дт 68.2 Кт 51
Дт 68.2 Кт 19
поэтому,Вы же делаете проводку Дт 19 Кт 68.2, поэтому и проводите аренду в книге продажСчет-фактуру фирма выписывает себе сама в двух экземплярах. Первый экземпляр подшивается в журнал учета выставленных счетов-фактур, второй – в журнал учета полученных счетов-фактур.
нет.Что то с того времени поменялось?
«Хочешь быть счастливым - будь им!» К. Прутков
honeymoon, А Вы все с/ф, которые дебетуют Вам 19-й счет, подшиваете в книгу продаж?Вы же делаете проводку Дт 19 Кт 68.2, поэтому и проводите аренду в книге продаж
У меня программа 1С, и максимум чего я смогла в ней добиться (ну естественной еще 20-60, 60-51, 68.2-51) это:
- с/ф-полученный (причем выписанный сам себе с номерами с/ф выданной)Дт 19 Кт 68.2
- запись кн. покупок на день оплатыДт 68.2 Кт 19
Раз с/ф сам себе, значит он как полученный, так и выданный...верно? Просто в журнал выданных я подшиваю, но проводок не делаю...Правильно ли это? Ведь сам блок проводок то верный!
Да бог с вамиА Вы все с/ф, которые дебетуют Вам 19-й счет, подшиваете в книгу продаж?Я делала акцент не на Дт 19, а Кт 68.2.
Это исключение из правилМожет быть я сумбурно объясню, но т.к. мы налоговые агенты, то сами себе начисляем НДС и перечисляем его в бюджет тоже сами, за арендодателя.
Здесь ещё очень важно выяснить у арендодателя такой момент:
что бы у арендодателя имущесто, которое он сдает не было закреплено за ним ни на праве хозяйственного ведения, ни на праве оперативного управления(в этом случае вы не будете являться налоговым агентом).
Не поняла.....Просто в журнал выданных я подшиваю, но проводок не делаю...
«Хочешь быть счастливым - будь им!» К. Прутков
honeymoon, я имею ввиду, что проводки формирую по с/ф полученной, а т.к.
их двеСчет-фактуру фирма выписывает себе сама в двух экземплярах. Первый экземпляр подшивается в журнал учета выставленных счетов-фактур, второй – в журнал учета полученных счетов-фактур.
Li_Lu, да, с/ф мы подшиваем и в книгу-продаж и книгу-покупок.Дачто проводки формирую по с/ф полученнойИменно это я не поняла. Проводки делаем все.но проводок не делаю...
«Хочешь быть счастливым - будь им!» К. Прутков
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
