Несоответствие базы в форме 2 декларации по НДС и декларации по НП

[Аликс]

Добрый вечер, уважаемые коллеги!
Я знаю, что налоговики проверяют налоговые базы по НДС прибыли и выручку в форме 2
У меня с этого квартала не сходится вот по какой причине
Мы Агенты, которые приобретают услуги для Принципала.
По новому постановлению 1137 в книгу продаж я теперь не должна включать продажи по отчету агента, только агентское вознаграждение.
А вот на 90 счете у меня сумма по отчету агента отражается в полной сумме. (26 60 купила услугу; 62 90.1 перевыставила ее Принципалу)
Отсюда разница.
Как быть?
Заранее спасибо за ответы!

[Суровый Бух]

Не всегда показатели в этих манускриптах совпадают.

[Аликс]

Суровый Бух, ну да, я знаю.... а вот вышеописанная моя ситуация нормальная или мне надо что-то менять в бухучете в этой ситуации?

[Аликс]

Уважаемые коллеги, подскажите, несоответствие налоговых баз, которое я описала в посте №1 это нормально, или нужно что-то делать с прибылью и в БУ?
Очень жду ответа!

[Тоня]

А вот на 90 счете у меня сумма по отчету агента отражается в полной сумме.

Это как? Учитывая, что доходом агента является агентское вознаграждение. По вашим проводкам сие не посредничество, а "перепродажа" услуг.

[mvf]

А вот на 90 счете у меня сумма по отчету агента отражается в полной сумме. (26 60 купила услугу; 62 90.1 перевыставила ее Принципалу)

Это неправильно.

[Аликс]

Тоня, спасибо!
mvf, спасибо!
ребят, а как правильно по проводкам, я что-то запуталась....

[mvf]

http://mvf.klerk.ru/hoz/tov12.htm

[Аликс]

mvf, спасибо за ссылку.
Там проводки по товару, а у нас услуги, все равно использовать 002 счет?
Или проводки с 002 счетом вообще не нужны ...

[Andyko]

не надо

[Аликс]

Посмотрите, пожалуйста, как я планирую исправить свою ошибку в БУ….
Я составляю бухгалтерскую справку, в которой сначала сторнирую неверные проводки
Д 62.1 К 90.1 сторно выручка по услугам для Принципала
Д 90.3 К68.2 сторно НДС

Д 26 К60 сторно поступление услуги от фактического продавца
Д 19 К60 сторно НДС по услуге от продавцы
Д 68 К 19 восстановлен НДС

А потом пишу верные проводки
Д 51 К 76 получили денежные ср-ва от Принципала
Д 60 К 51 оплатили фактическому продавцу услуг (т.к. у нас с этим контрагентом есть еще договор поставки где он покупатель, мы проводим взаимозачет, значит я по кредиту ставлю 62)
Д 76 К 60 зачет получ. и истрачен. ден. ср-ва

Я пересдаю декларацию по прибыли и у меня базы по НДС и по Прибыли сходятся, а вот выручка в форме 2 будет отличаться, но для объяснения этого расхождения я предоставлю налоговикам бухгалтерскую справку с вышеперечисленными проводками.

Все правильно?

Единственное, меня смущает, как мне теперь смотреть нашу задолженность перед фактическим продавцом услуг, если я не делаю проводку Д26 К60?

[Andyko]

вместо 26 60
у вас 76 60

[Аликс]

Andyko, а ну да, точно... спасибо огромное!
А все остальное правильно?

[Аликс]

Добрый, день, ребят...
Подскажите, а правильно ли я хочу исправить свою ошибку? Я написала об этом в посте №11
Спасибо заранее