Налог на прибыль, убыток и прибыль?

[Аноним]

Если за 11 год убыток.
За 1 кв 12 года прибыль - напр., 30000 р. Уплачен налог на прибыль (20% - 18%+2%) - 6000 р.
За 2 кв 12 года прибыль - нарастающим 20000 р. Налог на прибыль (20%) к уменьшению - 2000 р.
За 3 кв 12 года прибыль - нарастающим 100000 р. Налог на прибыль (20%) к уплате (раздел 1.1 деклрации сумма налога на прибыль, подлежащая уплате в бюджет) - 14000 р ?

[Тоня]

Да.

[Аноним]

А сумма начисленных авансовых платежей за отчетный период (3 кв 2012) стр. 210 разд. 1.1 будет равна:
6000 (налог, уплач. за 1 кв)
или 4000 (факт. налог за 2 кв = 6000 (1 кв) - 2000 (к уменьш.))?

[Бухающий Леший]

За 3 кв 12 года прибыль - нарастающим 100000 р. Налог на прибыль (20%) к уплате (раздел 1.1 деклрации сумма налога на прибыль, подлежащая уплате в бюджет) - 14000 р ?

16 000


сумма начисленных авансовых платежей за отчетный период (3 кв 2012) стр. 210 разд. 1.1 будет равна: 4000

[Тоня]

Да, к доплате по разделу 16. Перепутала с доплатой фактической.

[Аноним]

но ведь оплачено с начала года 6000 (за 1 кв). 4000 получилось с уменьшением за 2 кв.
что эта разница 2000 негде в декларации по прибыли не учитывается и просто платиться за минусом 2000?

[Тоня]

что эта разница 2000 негде в декларации по прибыли не учитывается

Нет.

[Аноним]

просто платиться за минусом 2000 (было к уменьшению за 2 кв), итого 16000 (по декл за 3 кв) - 2000=14000?

[Тоня]

Да. У вас на основании 1 раздела декларации за 1 кв. в КРБ будет отражено начисление 6000 и на основании платежки уплата 6000. На основании декларации за полугодие 2000 сторнируют и повиснет переплата в 2000. На основании декларации за 9 мес. начислят 16000 и образуется налог к доплате в 14 тыщ.