расходы на 97 счете
Добрый день, уважаемые коллеги!
Всех с наконец наступившей весной!
Пожалуйста подскажите по следующей ситуации:
в сентябре 2004 г. оплатили услуги телефонной компании по подключению к телефонной сети. Расходы учли на 97 счете, т.к. планировали услугами пользоваться 2 года, начали их списывать с октября 2004 г. В январе 2005 г. договор расторгли по причине плохого качества связи и провели взаиморасчеты. Оформили Акт по зачету взаимных требований, где было указано, что услугой (подключение) не воспользовались, поэтому деньги будут возвращены за вычетом абонентской платы за пользование телефонной связью. В феврале 2005 телефонная компания вернула деньги, затраченные на подключение, за вычетом абонентской платы.
Вопросы такие: как корректно оформить этот возврат денег в бух. и налоговом учете? нужно ли подписывать с телефонщиками акт о неоказанных услугах, чтобы провести зачет взаимных требований? как теперь списать 97 счет и с какого периода- с сентября или с января? и наконец как быть с НДС...
Спасибо всем, кто откликнется.
