Помогите, спасите.

[Белка-новичок]

Уважаемые клерки! Без вашей помощи не разобраться!

Принимаю работу у увольняющегося бухгалтера.
Фирма на УСН. Доходы-расходы.

Задолженоость по зарплате за прошлый год: 5 месяцев, за этот год - 3 месяца. (Это, конечно по "белой" бухгалтерии).
Начисление зарплаты было, налоги никаие не уплачены (НДФЛ, ПФР, ФСС НЗ И ПЗ). Причем долги также с прошлого года.

Как можно все исправить по проводкам, как-нибудь задним числом?
Ума не приложу.

И как отражается в книге ДиР зарплата, уплаченная не вовремя. Могу я ее зачесть в уменьшение?

[ОМП]

В расходы вы примете зарплату выплаченную , а налоги - перечисленные . Получайте в банке по чеку сумму для выплаты зарплаты , выплачивайте ее по ведомости , перечисляйте по банку налоги , и в том отчетном периоде , где будет выплата з/платы и перечисления налогов , проводите эти расходы по книге ДиР . Будут пени по налогм , конечно ( ПФР , НС и ПЗ ). По НДФЛ не будет , его перечислите одновременно с получением в банке денег на зарплату .

[Vlad12]

Если зарплата невыплачивалась, то лучше вообще о ней забыть. А начислить по новой сейчас.

[ОМП]

Если зарплата невыплачивалась, то лучше вообще о ней забыть. А начислить по новой сейчас.

Как это начислить по новой ?Зачем?

[Vlad12]

Начисление зарплаты было,

Но в УСНО Вы показываете зарплату только при ее выплате. Выплаты были?