Тема: Экспорт. Дата отгрузки.

Здравствуйте, подскажите пожалуйста какой датой регистрировать ТН и СФ на экспорт, если:

1.По контракту "Датой поставки Товара считается дата штампа на авианакладной таможенных органов Республики Узбекистан по месту прибытия товара" - у нас нет штампа таможенных органнов РУ на авианакладной, значит мы должны считать дату поставки товара дату штампа таможен. органов РФ?
2. ТН регистрирую датой, когда поставлен"выпуск разрешен" на авианакладной и соответсвенно по курсу в этот день -13.07?
3. Какой датой регистрирую СФ на отгрузку? одним днем с ТН или днем, когда выставлен был инвойс?

сф в журнале учета выставленных счетов-фактур, а Тн провести для определения выручки

сф в журнале учета выставленных счетов-фактур

C/ф выставляется в течение 5 дней с даты фактической отгрузки.
По поводу определения базы по налогу на прибыль исходя из момента перехода права собственности на това р к вашему покупателю в разделе мильон тем, обсуждается почти ежедневно. Поищите.

Спасибо. Не могу еще сообразить, что делать со сч-ф(инвойс), которую выписывали до момента перехода права собственности? Ведь у себя я регистрирую Счф в теч 5 дней после отгрузки, а эту счф где регистрирую?

сч-ф(инвойс)

Это что за зверь? Кому/от кого/для чего?

и с грузом отправляли.

т.е. с/ф оформили в момент фактической отгрузки со своего склада? Так и вносите его в журнал.

Получается, что СФ и ТН будут зарегистрированы разными датами? Переход права собственности определяется штампом "выпуск разрешен"

Вообще в нашей 21 главе точного определения понятия "отгрузка" нет. Налоговики всегда в целях применения 1-1-167-НК "датой отгрузки" считали дату помещения товара под таможенный режим, т.е. по штампу Выпуск разрешен. Так что у вас есть полное право присоединиться к их позиции. И если в договоре еще и

Сообщение от striz

Переход права собственности определяется штампом "выпуск разрешен"

, то совсем хорошо.

у нас валюта - долл. сша, мне счф и ТН переводить по курсам от разных дней?

Вы для начала определитесь кразные это у вас даты или нет.
И а) с/ф проще всего оформить в валюте договора б) потребность оформления нашей торг-12 по экспорту я никогда не пойму. Тем более в ничего не говорящих иностранцу рублях РФ.

СЧф оформлена в валюте, так и зарегистрировать ее в 1с в долл?
А на основании чего мне выручку отразить?

так и зарегистрировать ее в 1с в долл?

В журнале в них.

А на основании чего мне выручку отразить?

Если у вас ППС по дате помещения под режим экспорта, то этой даты все равно в торг-12 нет и выручку на ее основании никак не отразишь в БУ и НУ.

а потом, когда в книге продаж экспортную счф регистрировать, от какой даты брать курс, чтобы перевести в рубли

Сообщение от Тоня

Если у вас ППС по дате помещения под режим экспорта, то этой даты все равно в торг-12 нет и выручку на ее основании никак не отразишь в БУ и НУ

Тогда на основании ГТД я через бух справку отражаю выручку?

от какой даты брать курс

3-153-НК. При определении налоговой базы выручка (расходы) налогоплательщика в иностранной валюте пересчитывается в рубли по курсу Центрального банка Российской Федерации соответственно на дату, соответствующую моменту определения налоговой базы при реализации (передаче) товаров (работ, услуг), имущественных прав, установленному статьей 167 настоящего Кодекса, или на дату фактического осуществления расходов. При этом налоговая база при реализации товаров (работ, услуг), предусмотренных пунктом 1 статьи 164 настоящего Кодекса, в случае расчетов по таким операциям в иностранной валюте определяется в рублях по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату отгрузки (передачи) товаров (выполнения работ, оказания услуг)

я через бух справку отражаю выручку?

Вопрос искл. по применению некой программы? Через что хотите, главное правильно отразить операции на счетах БУ и в регистрах НУ.

Таким образом, у меня получается следующая картина: 1.счет-фактура, которая выписана в дол.сша, допустим 13.08, я ее этой датой и регистрирую в журнале учета выставленных сч-ф. 2.Таможня ставит штамп 15.08 и этой датой я просто в 1с провожу тн (можно же?) уже в рублях по курсу от 15.08. 3.Когда будет собрат пакет документов, я счф регистрирую в книге продаж с переводом валюты в рубли по курсу от 15.08. Проверьте пожалуйста ход моих мыслей

Если вы оформляете с/ф 13.08. (в момент отгрузки), то и курс берете на эту дату. Или поддержите налоргов, выставьте по дате помещения под таможенный режим. И вам удобно, налоговая база по налогам будет одинаковая.

просто отгрузка уже произошла и сч-ф была выписана раньше, чем дата помещения под режим экспорта получается, что я уже не могу поддержать налог. органы.
т.е. мне счф регистрировать 13.08, потом в рубли в книгу продаж по курсу от 13.08, а выручку проводить 15.08?

Да.

а ничего что у меня на 90сч будет одна сумма, а в книге продаж другая?
в будущем, чтобы счф и тн были от одной даты, нужно счф выписывать тем днем, когда товар будет помещен под режим экспорта?

а ничего

А какая связь между счетами БУ и базой по НДС? У вас даже в разных отчетных периодах эти выручка пройдет.

Да, Вы правы. Спасибо за помощь!

И как налоговая реагирует - кто знает может - что оплаты пока нет за товар?

Причем тут реакиция налоговой, если факт поступления выручки за экспортирумый товар уже почти 2 года как неактуален
Остальной текст требует смыслового перевода.

По отгруженному товару - у нас был оприходован материал в марте и часть в мае пришла

Что пришло, куда пришло, какая свзяь между товаром и материалом?

Отгрузка - штап таможни выпущен - 15/06/2012. Я 01/07 - оприходовала товар - т.к. только пришли фактуры и отписала сч/ф иностранцу.

Что от кого оприходовали и что есть "отписала"?

Могу я возместить НДС 0% - частично?

Мух от котлет отделите. НДС0% подтверждается, а не возмещается. Возмещается входной НДС, предъявленный поставщиками экспортируемого товара.

Особо не полегчало Придется переводить самой.
Были приобретены некие запчасти в марте (один с/ф) и мае (3 с/ф). В июне отправлены на экспорт (помещены под таможенный режим 15.06.12), в т.ч. часть из мартовской поставки и все майские поставки. Так?

а какой НДС мне оплатит налоговая?

Она должна его "оплатить"? В декларации за 3 кв. итог по разделу 1 к возмещению?

фактуры май - оприходовали июлем - а товар ушел 15 июня. Не знаю что делать?

Товар никогда не приходовался на основании счетов-фактур. Для этого существуют первичные документы, подтверждающие прием-передачу оных.

И сделала сф/на отгрузку в долларах на этот товар.

Тоже в июле? А НДС по с/ф за март где? К вычету заявляли?