Возмещение НДС после выездной проверки

[Аноним]

Коллеги, посоветуйте как быть: прошла выездная проверка 2008,2009,2010 годы, сегодня вручили акт, по которому есть нарушения в части возмещения НДС, а именно во 2 кв.20 10 года на 512915р.- необоснованно увеличено возмещение по авансам , в действительности эту сумму нужно было возместить в 3 квартале 2010 года. В связи этим выявилась недоимка по НДС за 2 квартал . Как мне действовать сейчас мы должны будем заплатить НДС 512915 и штраф 20% на основании чего мне это сделать, в акте про штраф ни слова не сказано? Когда мне необходимо сдать уточненку за 3 квартал для возмещения 519915 р.? Я молодой гл. бух. не сталкивалась с такого рода ситуациями . Можно ли мне не оплачивая 2 кв сдать уточненку за 3 кв. возможен ли зачет этой суммы без платежа ?

В акте ВНП будет только сумма налога, в решении- сумма налога+пени+штраф. Сейчас Вы можете сдать уточненку, но , если по итогам уточненной декларации будет сумма не к уплате, а к возмещению, то будет камеральная проверка в течение 3-х месяцев, по ее итогам будет рассматриваться вопрос о возврате вам этой суммы, если же итог декларации будет к уплате, то данная сумма по уточненке автоматом попадет в карточку расчета с бюджетом и по НДС появится переплата. Однако в решении будет указано итого: 512915 руб+пени+штраф, но имея переплату , живыми деньгами вы оплатите только пени+штраф. Удачи!