Как исправить проводки прошлого года по займу?

[Лана 2]

Не оставьте без внимания, очень нужна помощь! На 01.01.12 вводом начальных остатков я получила задолженность по займу 12 млн., далее выясняется, что задолженность по факту не 12, а 7 млн., не могу понять, в корреспонденции с каким счетом делать исправления - с 84 не пойдет, т.к. это не расход, с 000 тем более, далее у меня мозговой ступор, помогите, чем можете

[К.Ирина]

Сверьте на 01.01.12 остатки по другим счетам в старой и новой программах.

[Лана 2]

Сверьте на 01.01.12 остатки по другим счетам в старой и новой программах.

Зачем? В старой программе 12 млн, а по договору займа - 7, надо исправить, потому что не хочу начислять % с заведомо неправильной суммы, но не знаю, как это сделать.

[К.Ирина]

У Вас же баланс по счетам, в противном случае на счете 000 осталось бы 5 млн.

[Лана 2]

Не осталось бы, в старой программе эти 12 млн тоже введены вводом начальных остатков, и очень сильно подозреваю, что ручками сумму подбили, как раз чтобы был баланс. В общем, в старой программе корреспондирующего счета тоже нет, как теперь исправлять?

[К.Ирина]

Исправления предыдущих периодов делают по счету 91, учитывая при налогообложении. Лучше разобраться в каких счетах ещё не точные остатки и написать бухгалтерскую справку

[AZ 2]

Исправления предыдущих периодов делают по счету 91

не всегда. Если существенная ошибка, то через 84. Здесь о другом надо думать. Налоговая скорее всего посчитает все эти исправления как списание кредиторсокй задолжености с доначтслением налога на прибыль. Когда заем был получен? какие документы по нему есть?

[К.Ирина]

AZ 2, прочитайте повнимательнее я про налогообложение написала. Сделать исправления по счету 84 можно только на основании решения учредителей.

[Лана 2]

Когда заем был получен? какие документы по нему есть?

Ох, даже не знаю, как объяснить. Фирма А была должна фирме Б, за что, не знаю, выдала вексель на сумму долга, проводки были сделаны Д60.1К60.3, далее пришел учредитель фирмы А, которого назовем В, и выкупил у фирмы Б эти векселя, проводки сделали Д60.3К76.5, далее соглашением к договору сделали новацию векселей в договор займа, соответствено, Д76.5К67.4. Все это было в 2008 году, новация в январе 2009, но старый бух сделала без заморочек вводом начальных остатков на 1.01.09 сумму полученного займа и все, остальное все мои догадки. Векселя, договоры и соглашение есть, базы за 2008 год нет. А в сумме займа она просто ошиблась, когда приходовала.

По поводу 84 счета уже писала, я считаю, что это не расход, как тут через 84 исправлять, тогда нераспределенная прибыль увеличивается.

Сделать исправления по счету 84 можно только на основании решения учредителей.

Это если прибыль уже распределили

[Лана 2]

Еще подумала...Например, в БУ я сделаю в корреспонденции с 84 счетом, согласна, а как быть с НУ, чисто технически? По логике, надо бы сдать уточненку и доплатить налог, но у меня там есть запас, там в декларации намного больше показано прибыли, чем сейчас получится со всеми моими исправлениями, т.е. я могу сделать, например, проводку Д84К67 минус 5 млн. и на этом все? Проценты я уже исправила.

Налоговая скорее всего посчитает все эти исправления как списание кредиторской задолжености с доначислением налога на прибыль.

За 2011 год доначислят, так ведь? Т.е. как если бы я сдала уточненку и доплатила налог?