Бьюсь, который день над этой проблемой: у меня по году убыток и я применяю ПБУ 18/02, в конце года на 09 счету сформировался дебетовый остаток в 54 тысячи. Но как я понимаю, я буду списывать этот отложенный актив, постепенно и никак я не могу понять какой, проводкой, если у меня этот убыток висит только по 09 счету, то с каким счетом он будет корреспондировать в момент списания!?
Всем удачи!
Удачи!
Я с этим зверским ПБУ не сталкивался на практике, но я так понимаю, что в корреспонденции с 68
c 68 счетом будет корреспондировать
Д68 К09
Это я понимаю, но думаю если у меня ничего нет на 68 сч. то как я буду списывать с 68 что-либо.
И еще по 1 кв. у меня опять убыток, но в Отчете о прибылях и убытках по стр.150 Текущий налог на прибыль, вставляется сумма дебетового остатка по 09 счету на конец года, а в строку отложенный налоговый актив вставляется сумма на 09 счете на конец квартала за минусом суммы из строки 150, ничего не могу понять?
Удачи!
Пример: убыток 100 руб
1. Начислен условный налог на прибыль(убыток) - Д68 К99 - 24 руб
2. Отражена сумма налогового актива -Д09 К68 - 24 руб.
Вот у Вас 68 и свернулся.
Покрывать убыток будете, когда будет прибыль.
Вот и будете рисовать проводку Дт 68 К09, не обращая внимание на сальдо по сч.68 (Дт, Кт, или вообще 0)
Вы отдельно должны вести субсчета 68/ н/н прибыль- расчеты с бюджетом;
68 н/н прибыль - расчет налога на прибыль (для ПБУ 18/02).
А по Ф№2 отражаются обороты, а не сальдо.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
