сравнение баз НДС и 3-НДФЛ

[Triariy]

Подскажите в каких случаях выручка по 3-НДФЛ правомерно может быть больше, чем по НДС?

[Над.К]

В любых. Базы по НДФЛ и НДС по определению не могут сходиться. Потому что НДФЛ считается кассовым методом, а НДС по начислению. Попробуйте донести эту мысль до налоговой, которая прислала Вам запрос

[Triariy]

В любых. Базы по НДФЛ и НДС по определению не могут сходиться. Потому что НДФЛ считается кассовым методом, а НДС по начислению. Попробуйте донести эту мысль до налоговой, которая прислала Вам запрос

На сколько я помню НДС определяется по наиболее ранней из дат (отгрузки или оплаты), следовательно, возможны условно следующие ситуации:
1) Поступила оплата 100р. (идет и в НДФЛ и в НДС) - базы совпадают.
2) Отгружен товар на 100р. (идет в НДС, в НДФЛ ничего) - реализация по НДС больше чем по НДФЛ
3) Какая ситуация (помимо возвратов товаров) может создать результат когда НДФЛ больше чем НДС?????

[ZZZhanna]

3) Какая ситуация (помимо возвратов товаров) может создать результат когда НДФЛ больше чем НДС?????

Например, поступила оплата от покупателей за отгруженную в прошлом периоде продукцию, а отгрузок не было.

[Triariy]

Например, поступила оплата от покупателей за отгруженную в прошлом периоде продукцию, а отгрузок не было.

Разве это не аванс получится, который отражается в НДС?

[Над.К]

Ну так оплата может быть после отгрузки. Отгрузили в 2010, оплата пришла в 2011.