Тема: сравнение баз НДС и 3-НДФЛ

Подскажите в каких случаях выручка по 3-НДФЛ правомерно может быть больше, чем по НДС?

В любых. Базы по НДФЛ и НДС по определению не могут сходиться. Потому что НДФЛ считается кассовым методом, а НДС по начислению. Попробуйте донести эту мысль до налоговой, которая прислала Вам запрос

Сообщение от Над.К

В любых. Базы по НДФЛ и НДС по определению не могут сходиться. Потому что НДФЛ считается кассовым методом, а НДС по начислению. Попробуйте донести эту мысль до налоговой, которая прислала Вам запрос

На сколько я помню НДС определяется по наиболее ранней из дат (отгрузки или оплаты), следовательно, возможны условно следующие ситуации:
1) Поступила оплата 100р. (идет и в НДФЛ и в НДС) - базы совпадают.
2) Отгружен товар на 100р. (идет в НДС, в НДФЛ ничего) - реализация по НДС больше чем по НДФЛ
3) Какая ситуация (помимо возвратов товаров) может создать результат когда НДФЛ больше чем НДС?????

Сообщение от ZZZhanna

Например, поступила оплата от покупателей за отгруженную в прошлом периоде продукцию, а отгрузок не было.

Разве это не аванс получится, который отражается в НДС?

Ну так оплата может быть после отгрузки. Отгрузили в 2010, оплата пришла в 2011.