Учет минимального налога УСН за прошлый год в Книге доходов и расходов

[Tatyana Z]

Подскажите, пожалуйста, как в программе 1С.8 в Книге доходов и расходов (налог по ставке 15%)в справке к Разделу1 по строке 030 отразить в расчете часть минимального налога УСН за прошлый год(Разница будет учтена в убытке за последующий год). Автоматически налог не отражается.

[Анжелика Ник]

а налог по УСН разве отражается в КДиР? и уменьшает базу?

[Над.К]

Анжелика Ник, это про справочный раздел

Tatyana Z, только руками. И вообще-то не сам налог указывается в справке, а разница между начисленным единым за прошлый год и минимальным. Если был убыток, тогда да, эта разница будет равна самому минимальному налогу. И почему Вы собрались в последующий год учитывать? Если Вы заполняете книгу за 2012 год, то учитываться будет разница за 2011 год, если уплачивался в 2011 году минимальный налог

[Tatyana Z]

а налог по УСН разве отражается в КДиР? и уменьшает базу?

Статья 346.18. Налоговая база

Налогоплательщик имеет право в следующие налоговые периоды включить сумму разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой налога, исчисленной в общем порядке, в расходы при исчислении налоговой базы, в том числе увеличить сумму убытков, которые могут быть перенесены на будущее в соответствии с положениями пункта 7 настоящей статьи.

ст. 346.18, "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 28.07.2012) {КонсультантПлюс}

[Tatyana Z]

Знаю, но мне необходимо указать в Книге доходов и расходов за 2011год только часть разницы между минимальным налогом и исчисленным за 2010год, так, чтобы информация осталась в 1С.8. Вручную можно занести, но, при последующем формировании цифры не сохраняются.

[Над.К]

Знаю, но мне необходимо указать в Книге доходов и расходов за 2011год только часть разницы между минимальным налогом и исчисленным за 2010год,

Вы можете указать только все. Часть указать не можете

Вручную можно занести, но, при последующем формировании цифры не сохраняются.

Не поняла, а зачем формировать книгу несколько раз?

[Tatyana Z]

Формировать и распечатывать из базы Книгу будет другой бухгалтер (в другом городе). То есть, цифры, внесенные в Книгу доходов и расходов в разделе 1 справочно не сохраняются, Вы не можете подсказать как зафиксировать информацию в 1С.8?

[Над.К]

ВРяд ли это можно зафиксировать. Впрочем, я не специалист по 8-ке

[Tatyana Z]

Согласно Статьи 346.18:

Налогоплательщик имеет право в следующие налоговые периоды включить сумму разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой налога, исчисленной в общем порядке, в расходы при исчислении налоговой базы, в том числе увеличить сумму убытков, которые могут быть перенесены на будущее в соответствии с положениями пункта 7 настоящей статьи.,

бухгалтер имеет право включить разницу налога в следующие налоговые периоды! Здесь не указано, что частично нельзя учитывать.

[Анжелика Ник]

Вы не можете подсказать как зафиксировать информацию в 1С.8?

на крайний случай сохранить в excel

[Mashunya]

Операции - Прочие операции - Записи книги учета доходов и расходов (УСН).
Попадает сумма и в Книгу и в Декларацию.

[Tatyana Z]

Данным способом не отразить в Разделе 1 справочно строка 030 Книги доходов и расходов усн разницу между минимальным налогом усн и исчисленным в общем порядке.