Расчеты по инкассо. Проводки

[Liqidly]

Добрый день, уважаемые бухгалтера!

Скажите, пожалуйста, какими проводками отразить расчеты по инкассо?

У организации на УСН есть специальный карточный счет. С использованием карты было приобретено ПО через интернет-магазин. При оформлении заказа продавцу были сообщены реквизиты карты. Банк продавца обратился в наш банк (покупателя). Наш банк списал определенную сумму сначала на свой счет внутренний, а потом отправил продавцу. Ситуация осложняется тем, что цена ПО была указана в долларах США. Наш банк списывал с рублевого карточного счета сумму эквивалентную сумме в долларах США.

[Andyko]

в каком месте испытываете сложность?

[Liqidly]

С момента с писания с карточного счета. Д ??? К 55.04.

[Andyko]

76, например

[Liqidly]

76.05 Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками или 76.25 Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками (в валюте)?

[Andyko]

это как хотите;
или это опять вопрос про "как сделать, чтоб 1с меня понимала и любила?"

[Liqidly]

Любить не обязательно, а вот понимания хотелось бы добиться. На умышленно не ставлю вопрос "Как сделать в 1С?" Не понимаю, когда мы с нашим контрагентом-то американским рассчитываемся?

[Liqidly]

В найденных мной источника данная ситуация разбирается с точки зрения учета у продавца. Вот например

Покупатель оплатил стоимость принтера 4 560 руб. (в том числе НДС 18% - 696 руб.) через интернет-банк. Доставку товаров, заказанных в интернет-магазине, осуществляет сторонняя организация. Расходы интернет-магазина, связанные с доставкой данного товара покупателю, составили 150 руб. (без НДС). Стоимость услуг банка за проведение платежей для интернет-магазин — 2% от суммы платежа, которая списывается сразу с расчетного счета магазина.

В бухгалтерском учете интернет-магазина данные хозяйственные операции отражаются следующими проводками:
При перечислении денег покупателем:
Дт 57 Кт 62 - 4 560 руб. - произведена оплата принтера, заказанного в интернет-магазине, через интернет-банк;
Дт 51 Кт 57 - 4 560 руб. - поступила предоплата за принтер, проведенная через систему интернет-банк;
Дт 91-2 Кт 60 - 91,20 руб. - отражена стоимость услуг банка (4 560 руб. х 2%);
Дт 60 Кт 51 - 91,20 руб. - списана с расчетного счета стоимость проведения платежа через интернет-банк;
Дт 76-НДС Кт 68 - 696 руб. - отражен НДС с суммы полученной предоплаты;
После доставки товара:
Дт 62 Кт 90-1 - 4 560 руб. - отражена выручка от продажи принтера;
Дт 90-3 Кт 68 - 696 руб. - отражена сумма НДС;
Дт 68 Кт 76-НДС - 696 руб. - НДС с предоплаты принят к вычету;
Дт 90-2 Кт 41 - 4 560 руб. - списана стоимость принтера;
Дт 90-2 Кт 42 - 900 руб. - сторно - торговая наценка на проданный принтер;
Дт 44 Кт 60 - 150 руб. - отражена стоимость услуг сторонней организации по доставке принтера покупателю.

[Liqidly]

Как вариант могут быть такие записи

Д 76.05 К 55.04 оплата перечислена на счет в банке покупателя
Д 60.02 К 76.05 произведена оплата поставщику
Д 60.01 К 60.02 зачтен аванс поставщику
Д 20.01 К 60.01 расходы списаны в производство

Правда не знаю, насколько это правильно.

[Liqidly]

Кажется я догадалась какими проводками отразить сложившиюся ситуацию. Заодно опишу, как это у меня получилось оформить в 1С 8.2, так "что бы она меня понимала и любила" . Может быть кому-то эта информация окажется полезной.

В логике 1С (а может быть и в общечеловеческой логике тоже) использование корпоративной банковской карты - это трата подотчетных денег. Те факты, что я перечислила в первом посте (покупка совершалась в интернет-магазине, расчеты осущетсвелялись по инкассо, рубли банком переводились в доллары) совершенно не важны для отражения в учете покупок по карте в данном случае.

1) Переводим деньги на карточный счет с расчетного. Для этого создаем (или загружаем из клиент-банка) документ "Списание с расчетного счета" с видом операции "Перевод на другой счет оранизации". Счет дебета указываем 55.04.
В результате проведения документа формируется проводка Дт 55.04 Кт 51
Будет ошибкой думать, что переведя деньги на карту, Вы выдали их под отчет. Еще не выдали.

2) Сотрудник совершил покупку в интернет-магазине (естественно для нужд организации). Вы увидели это списание в клиент-банке на карточном счете. Создаем документ (или загружаем из клиент-банка) документ "Списание с расчетного счета" с видом операции "Перечисление подотчетному лицу". Заполняем документ: указываем счет учета 55.04, выбираем из справочника подотчетное лицо и т.д.
В результате проведения документа формируется проводка Дт 71.01 Кт 55.04

3) Оформляем авансовый отчет (меню Касса -> Авансовый отчет). Сначала заполняем закладку Авансы. В поле Документ аванса выбираете Списание с расчетного счета. В открывшемся окне указываете документ, сформированный в п.2. Потом переходите к заполнению следующих закладок. Я заполняла закладку Прочее, потому что приобреталось программное обеспечение. Так как его стоимость 600 руб., эта сумма сразу была списана на счет 20.01. На этой же закладке указывала как поступить с этим расходом в налоговом учете (поле Расходы (НУ))
В результате проведения документа формируется проводка Дт 20.01 Кт 71.01

[Andyko]

В логике 1С (а может быть и в общечеловеческой логике тоже) использование корпоративной банковской карты - это трата подотчетных денег

совершенно излишне считать списание с корпоративной карты выдачей денег подотчетному лицу
как раз потому, что карта корпоративная, а не личная сотрудника;
расход с такого счета - такой же расход, как с обычного расчетного счета

[Liqidly]

совершенно излишне считать списание с корпоративной карты выдачей денег подотчетному лицу
как раз потому, что карта корпоративная, а не личная сотрудника;
расход с такого счета - такой же расход, как с обычного расчетного счета

Andyko, может быть Вы все-таки напишете, какими, с Вашей точки зрения, бухгалтерскими записями отразить операции по корпоративной банковкой карте. Думаю, многие, и я в том числе, были бы Вам благодарны, если кроме записей бы Вы сообщили, как это сделать в 1С, чтобы правильно формировались регистры бухгалтерского и налогового учета.

[Andyko]

76 55
26 76

вроде бы уже написал раньше

[Liqidly]

76 55
26 76

вроде бы уже написал раньше

Спасибо

[Аноним]

А почему на 26 ?? Прав собственности на по сто процентов нет, значит это не нма !! На каком основании вы затраты на 26 кидаете непонятно. Я бы на 97 отразил и списывал равномерно !!

[Аноним]

Подскажите, пожалуйста - у нас примерно тот же вид использования корпоративной карты (оплата не резиденту рублями с конвертацией). Я не знаю как правильно закрыть эти расходы. Услуги дата-центра по договору оферты, они сами списывают ежемесячно расходы с нашей карты. Никаких актов и документов с печатью и подписью у нас нет. Оплата происходит авансом, в начале месяца за текущий месяц. Не понятно когда нам закрывать платежи - последним числом месяца или в день списания ден. ср-в? И т.к. услуги предоставляются в евро, а платим в рублях по внутреннему курсу нашего банка (не цб), то не понятно на какую сумму делать акт? Я имею ввиду будет ли тут курсовая разница возникать или не заморачиваться с ней? Первый раз столкнулась и с корпоративной картой и с договором оферты и с оплатой не резиденту - помогите, пожалуйста разобраться.

[Аноним]

договор оферты

Может не правильно назвала - это публичный договор размещенный на сайте и другого, индивидуально, они не заключают.