Первый раз продали белорусам, помогите с декларацией по НДС

[sense]

Здравствуйте,
отгрузку белоруссам сделали 29.06.12, 33 888,80 рублей без НДС. Сделали накладную и счет-фактуру 0%.

О платеже речи не шло тогда, и я на всякий случай (и запутавшись с декларацией), сделала для нас обычный счет-фактуру (18%) и включила НДС по этой сделке нам к оплате (6101,78 рублей). Показала его и в книге покупок за 2 квартал 2012, и в включила в строку 010 раздела 3 декларации.
На всякий случай заполнила раздел 6 (неподтвержденный НДС), код операции 1010403,
налоговая база (1) 33899
Суммы ндс, исчисленные по налоговым ставкам, пп 2-3 ст 164 НК (2) 6102
Сумма налоговых вычетов неподтвержденных (3) 6102.

Теперь 14.09.12 белорусы заплатили нам 33898,80 рублей, как и было в накладной. Документов об оплате ими НДС у меня пока нет.

Каковы наши дальнейшие действия? Получить документы от белорусов, пойти в налоговую сразу? Или ждать сдачи декларации по НДС за 3 квартал?
Как заполнить декларацию по НДС за 3 квартал? Вот буквально по разделам и строкам, я первый раз это делаю((
И как правильно сделать уточненку за 2 квартал?

Помогите, пожалуйста.

[sense]

Я включила НДС к оплате в книгу продаж, конечно, не книгу покупок, извините за ошибку.

[Тоня]

И как правильно сделать уточненку за 2 квартал?

Убрать оттуда весь бред, который вы туда напихали. Доплистами к книгам продаж и покупок убрать зарегистрированный с/ф со ставкой 18% (и выкинуть его) . Сдать декларацию только с заполненным 3 разделом по внутреннему рынку. З.Ы. Че ж все разделы не заполнили "на всякий случай"?

Документов об оплате ими НДС у меня пока нет.

Это вы о заявлении о ввозе и уплате косвенных налогов с отметкой белор. налоговиков об уплате налога при ввозе? Успеете до 30.09. получить его - включите эту отгрузку в 4 раздел декларации за 3 кв и вместе с ней сдадите пакет документов. Не успеете - никуда не включаете и ждете документ.

[sense]

Да я запуталась с экспортным НДС, а времени разбираться тогда не было( Вот и поназаполняла(
Понимала, что уточненку за 2 квартал делать все равно придется.
Значит, насколько я поняла,
1. В уточненке за 2 квартал я убираю НДС по экспорту из раздела 3.
2. Вообще убираю раздел 6.
3.Доплистами исправляю книгу покупок и книгу продаж.
Так?

Потом жду от белорусов подтверждения уплаты НДС, заверенного их налоговой. Если документ будет до 30.09 (имеется в виду дата документа 30.09 или у меня на руках до 30.09?), включаю НДС экспортный в декларацию за 3 квартал.
Что тогда мне там заполнять?
Я так понимаю, теперь 2 вычета просить надо по НДС, один раз за экспорт, один раз за то, что сами уплатили?

[Тоня]

Так?

Да.

имеется в виду дата документа 30.09

Да, чтобы была возможность определить налоговую базу на конец квартала. А о том, что вы его получили по почте 5...7..19 налоговая не узнает.

Что тогда мне там заполнять?

Я же написала выше, 4 раздел.

теперь 2 вычета просить надо по НДС, один раз за экспорт, один раз за то, что сами уплатили?

Вот это не поняла.

[sense]

Да.

Вот это не поняла.

Ну мы же получается сами заплатили НДС за белорусов в размере 6101, 78 рублей. Как его обратно получить?
Или то, что я исправлю декларацию за 2 квартал, достаточно, эта сумма повиснет просто как переплата?

В 4 разделе:
Заполнять код операции 1010403?
Налоговая база (2) 33 888,80
Налоговые вычеты по операциям , обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым
документально подтверждена (3) 6101,78
Сумма налога, ранее исчисленная по операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым ранее не была документально подтверждена (4) 6101,78
Сумма налога, ранее принятая к вычету и подлежащая восстановлению (5) 0,00

Так?

[Тоня]

достаточно, эта сумма повиснет просто как переплата?

Да.

Налоговые вычеты по операциям , обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым
документально подтверждена (3) 6101,78

В гр.3 отражается НДС, предъявленный вам вашими поставщиками и относящийся к данной экспортной отгрузке. Вы экспортированный товар откуда взяли?
Остальные графы не заполняете.

[sense]

Да.

В гр.3 отражается НДС, предъявленный вам вашими поставщиками и относящийся к данной экспортной отгрузке. Вы экспортированный товар откуда взяли?
Остальные графы не заполняете.

Мы купили товар у российской организации на ОСН, но товар китайский (есть номер ГТД). Сумма НДС 2858,32 рубля. Его нужно указать в графе 3?
Графы 4 и 5 не заполнять? получается, будет только налоговая база, а сумма экспортного НДС нигде не указывается в декларации?

И непонятно по декларации - уточненке за 2 квартал, по какой строке раздела 3 указывать сумму реализации по экпорту с нулевой ставкой НДС? Или она нигде не указывается, как будто отгрузки и не было?

[Тоня]

Его нужно указать в графе 3?

Да.

будет только налоговая база, а сумма экспортного НДС нигде не указывается в декларации?

Что есть "экспортный НДС"? Если речь об исчисленных вами на всякий случяай 18%, то вы их убираете путем подачи уточненки за 2 кв.

по какой строке раздела 3 указывать сумму реализации по экпорту с нулевой ставкой НДС?

У вас сейчас есть время разобраться с порядком заполнения декларации? Начинаем с изучения названий разделов (хотя лучше с Порядка заполнения):

Раздел 3. Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям,
облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 - 4 статьи 164
Налогового кодекса Российской Федерации
Реализация товара на экспорт облагается по налоговой ставке, предусмотренной пунктом 1.

[sense]

Что есть "экспортный НДС"? Если речь об исчисленных вами на всякий случяай 18%, то вы их убираете путем подачи уточненки за 2 кв.

Под экспортным НДС я имею в виду тот НДС, который заплатят белорусы, предположительно 6101,78 рублей. Его сумма в декларации за 3 квартал нигде не указывается, получается? Ее видно из документов, которые представят белорусы?

И по уточненке за 2 квартал - получается, раздел 3 это внутренний НДС, 10-18%, раздел 6, Вы сказали, заполнять не надо. То есть я свою реализацию с нулевым НДС (33 898,80) в декларации за 2 квартал вообще нигде не указываю?
А в каких случаях заполняется раздел 6 ?

[Тоня]

Под экспортным НДС я имею в виду тот НДС, который заплатят белорусы, предположительно 6101,78 рублей

Предположительно он будет больше ибо в РБ нет ставки 18/%. И НДС, поступающий в бюджет другого государства, нашего учета и нашей декларации никак не касается. Для вас важена только факт его уплаты налогоплательщиком государства ТС, на территорию которого этот товар ввезен.

я свою реализацию с нулевым НДС (33 898,80) в декларации за 2 квартал вообще нигде не указываю?

Да.

А в каких случаях заполняется раздел 6 ?

Когда обоснованность применения ставки 0 не подтверждена. т.е. документы в установленный Протоколом о порядке взимания косвенных налогов срок вы не собрали и вынуждены исчислить и заплатить государству НДС по ставке 10 или 18%.

[sense]

Когда обоснованность применения ставки 0 не подтверждена. т.е. документы в установленный Протоколом о порядке взимания косвенных налогов срок вы не собрали и вынуждены исчислить и заплатить государству НДС по ставке 10 или 18%.

А каков этот срок, и начиная с какого момента он отсчитывается? С момента отгрузки (29.06) или оплаты (14.09)?

Мы декларацией за 3 квартал и документами от белорусов только подтверждаем уплату НДС нашими покупателями, получается. А получить этот НДС к вычету мы не получим?

В каких случаях заполняется раздел 5?

[Тоня]

А каков этот срок

3. Документы, предусмотренные пунктом 2 настоящей статьи, представляются в налоговый орган в течение 180 календарных дней с даты отгрузки (передачи) товаров.

А получить этот НДС к вычету мы не получим?

Какой "этот"? Вы желаете забрать деньги из бюджета чужой страны в виде вычета?)

В каких случаях заполняется раздел 5?

Он придуман для "опоздавших" с/фактур, относящихся к уже подтвержденным или неподтвержденным экспортным отгрузкам. И в очередной раз рекомендую прочесть Порядок заполнения декларации по НДС (приложение к приказу МФ 104н)

[sense]

Какой "этот"? Вы желаете забрать деньги из бюджета чужой страны в виде вычета?)

Хи-хи) Это звучит) Ладно, не будем этого делать)

Спасибо за то, что так долго со мной провозились, Тоня, и за разъяснения