Как возместить подоходный налог, удержаный в Казахстане? Как закрыть задолженность?

[OliaTK]

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, правильно ли я понимаю.

При передаче прав на ПО по лиц. договорам и при оказании услуг по тех. поддержке ПО нерезидентам РФ ( Казахстан, Украина) у нас висит долг покупателей из-за удержанного налога согласно законодательства указанных выше стран(в договорах прописано об этом).
У нас есть два решения для возмещения этого налога:
1 вариант
* Мы заполняем Декларацию о доходах полученных от нерезидентов.
*Высчитываем предельную величину налога, сравниваем ее с фактически удержанной.
* Ставим сумму налога к зачету, но не выше рассчитанной.
* Вместе с декларацией подаем договоры, платежные поручения о перечислении налога, присланные покупателем и письма, где указано сколько перечислено, как рассчитано и по какому курсу или справку с налоговой Казахстана о получении налога с дохода нерезидента.
*Показываем сумму налога в декларации по налогу на прибыль, рассчитываем, что ее примут к зачету.
2 вариант
*Мы пишем в налоговую Казахстана заявление по месту регистрации покупателя на возврат ранее удержанной суммы налога, в связи с применением положения о конвенции, предоставляем все подтверждающие документы. И после рассмотрения их ждем подтверждение на возврат или отказ.
Как закрыть сумму налога, превысившую предельную сумму или сумму налога, которую нам не вернули?
Можно ли на основании платежных поручений или справок с налоговых органов по месту нахождения наших контрагентов, удержанный с нас налог ставить в прочие расходы, и закрывать так расчеты с покупателями?
Спасибо.
С уважением OliaTK

[OliaTK]

Ответов нет...неужели никто не знает...или я насколько туманно все описала, что ответить не возможно.... Подскажите, пожалуйста, знающие люди, как и что в какой момент заполнять и сдавать...

[Тоня]

Поищите в этом разделе (и в ВЭД) про корпоративный налог в РК, было несколько тем.

неужели никто не знает..

Почему вас это удивляет? Не все же поголовно торгуют ПО и по соглашениям со многими странами налог на доходы при подтверждении резидентства контрагента просто не удерживается.

[OliaTK]

Доброе утро, Тоня! Я знаю, что это не так часто встречается, но надеялась что кто-то с этим сталкивался и может подсказать как вернуть налог или зачесть его в счет налога на прибыль. Мы справки о подтверждении резиденства посылали и в Украину и в Казахстан, но покупатели на основании этого только уменьшили % налога, но все равно удерживают...

[OliaTK]

Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться. При расчете предельной суммы налога, подлежащего зачету, столкнулись вот с какой проблемой. Ставка налога, удерживаемого организациями-нерезидентами от 10 до 20 процентов, что меньше или равно ставке налога на прибыль в Российской Федерации, но налогооблагаемая база для расчета берется разная.
В иностранных государствах сумма дохода берется без учета расходов организации по сделке, а налогооблагаемая база в РФ исчисляется с доходов за минусом расходов. Если рассчитывать налог по каждой операции отдельно, то сумма налога, удержанного иностранной организацией будет в разы больше, чем сумма налога, рассчитанного из чистой прибыли по сделке.
Или же п. 3 ст. 311 НК РФ «размер засчитываемых сумм налогов, выплаченных за пределами Российской Федерации, не может превышать сумму налога, подлежащего уплате этой организацией в Российской Федерации» надо понимать как то, что сумма налога на прибыль организации за конкретный период не может быть меньше налога, удержанного с нас иностранными контрагентами.
Спасибо.