дата определения дохода в целях НДС и налога на прибыль

[Tatyana_I]

Договор оказания услуг предполагает помесячную сдачу-приемку услуг. Заказчик заупрямился и в течение всего года не принимал наши услуги, не было известно в итоге все-таки примет он их или нет и выручка в учете не начислялась, налоги не платились.
На сегодняшний день заказчик готов принять часть услуг, но за 1 квартал, при этом требуя составить акт выполненных работ текущей датой. То есть, акт от 24 сентября с услугами за январь-март.
Коллеги, помогите, пожалуйста, разобраться:
1. при том, что оказание услуг предусмотрено договором, но акты не выставлены - попытаются ли нам при проверке доначислить налоги? и можно ли этого избежать, если услуги фактически не оказаны.
2. подписывая акт в сентябре с услугами за 1 квартал - в каком периоде мы должны признать выручку для целей НДС и налога на прибыль? и как это обосновать в учете?
всем заранее спасибо за ответы.

[Январь]

Что за услуги и обязательно ли писать в акте «за январь-март»?

[Tatyana_I]

услуги информационно-консультационные. руководитель еще надеется получить остальные суммы по договору, поэтому настаивает на указании месяцев (

[Tatyana_I]

по НДС у нас есть полученный аванс, если что можно им в этот раз прикрыться, недоуплаченного НДС за 1 квартал не будет. а как быть с налогом на прибыль? может имеет смысл на основании сентябрьского (с услугами за январь-март) акта сдать уточненку за 1 квартал? так вообще делают?

[Январь]

А результат оказания услуг вы им как-то передаете или это устные консультации? Если передаете, то легко можно передать отчет в сентябре за работу, проведенную в 1 квартале. Раз в сенятбре только приняли, то доход в сентябре.
А если просто в акте писать, что услуги за 1 квартал, то спорный вопрос. С одной стороны, раз акт в сентябре подписан, то и доходы сентбрьские, а с другой логичный вопрос «а чего это акт сентябрем только выписали, когда должны были мартом»

[Tatyana_I]

передачи результатов работ нет. есть отчет о проделанной работе, в котором произведенные действия относятся к 1 кварталу.

вопрос о периоде обязательно должен встать, формулировки в законе ведь несколько размыты. Хочется учесть документы так, чтоб было меньше рисков.
Вот по НДС, например: счет-фактуру сделаю сентябрем. Но я могу ее как-то учесть в декларации за 1 квартал? если учту ее в первом квартале - ее не попытаются еще раз учесть в 3м квартале?

[Январь]

если учту ее в первом квартале - ее не попытаются еще раз учесть в 3м квартале?

Запросто. Дата ведь будет сентябрьская
И нет абсолютно правильного выхода из этой ситуации. Только выписать документы первым кварталом, подав уточненки. Но на это, я так понимаю, клиент не согласен

[Tatyana_I]

не согласен
с учетом того, что есть полученный в 4 квартале 11 аванс (с уплаченным с него НДС) - этот НДС может нас подстраховать если выручку показать в 3 квартале и не сдавать уточненку за 1 квартал - сумма НДС к уплате в 1 квартале ведь не изменится.
а по налогу на прибыль - он считается нарастающим итогом. в обоих случаях (хоть ставить этот акт в 1 квартал, хоть оставить в 3м) нам начислят пени. но штрафа ведь не должно быть - мы ж акт все равно покажем?
Уважаемый Январь, спасибо за Вашу поддержку. Я правильно рассуждаю?

[Январь]

Tatyana_I, я то вас поддержу. Но пени – это тоже не очень приятно, да и вообще споры не самое занимательное занятие