Вопросы по основам налогообложения (ОСНО и УСН)

[aleks_sov]

Приветствую всех!
Пытаюсь разобраться в этих системах третий день, чем больше пытаюсь тем меньше понимаю как мне кажется icon_sad.gif А фирма срочно нужна, буквально в понедельник уже желательно подать документы.
Вот как мне представляется картина из того что прочитал, попробую показать на наглядном примере, а то бухгалтера знакомые и консультанты по регистрации сыпят выписки из кодексов из которых ничего не понятно ес-но, по моему даже им самим не до конца

ОСНО
купили товар за 100р (из них НДС 18%)
продали за 130р (из них НДС 18% - 5,4руб. (см.п1))
т.е. ЗАРАБОТАЛИ В ИТОГЕ 24.6 руб ?! (не считая 20%, об этом позже)

УСН 6%
купили товар за 100р (из них НДС 18%) - 6 руб. забирает государство, т.к. деньги для закупки я положил на расчетный счет
продали за 130р. - из них гос-во забирает 7,8руб
НДС - не плачу
т.е. ЗАРАБОТАЛИ В ИТОГЕ 16.2 руб.

УСН 15%
купили товар за 100р (из них НДС 18%)
продали за 130р.
НДС не плачу
т.е. ЗАРАБОТАЛИ В ИТОГЕ 30р. (не считая 15%, об этом позже)

Все ли я правильно понял? icon_confused.gif

Вот еще несколько вопросов в которых никак разобраться не могу, просьба не кидать помидоры
1) В ОСНО НДС я могу не отчислять эти 5,4руб. а оставить себе на основании того, что уже уплатил НДС своему поставщику? Т.е. фактически так же не плачу НДС как и при УСН?
2) При УСН "Доходы" эти 6% снимаются даже тогда, когда я сам закидываю деньги для закупки товара например?
3) Ну и собственно по поводу разницы что считается расходами при ОСНО и УСН "доход/расход", я так понял в первом случае к расходам можно отнести почти все? (обед в кафе - расходы на встречу с клиентами, чеки с бензоколонки - необходимые транспортные расходы для переговоров и т.д. и т.п.) А в случае упрощенки все очень не просто?

п.с.Поставщики почти все с НДС, покупатели наоборот. Сотрудников не планируется.

[Январь]

ОСНО
купили товар за 100р (из них НДС 18%)
продали за 130р (из них НДС 18% - 5,4руб. (см.п1))
т.е. ЗАРАБОТАЛИ В ИТОГЕ 24.6 руб ?! (не считая 20%, об этом позже)

НДС к уплате 4,57, и надо его именно заплатить в бюджет
(130*18/118 – 100*18/118).

купили товар за 100р (из них НДС 18%) - 6 руб. забирает государство

С покупки ничего государство у вас не забирает. 6% только с продажи 130 руб.

я так понял в первом случае к расходам можно отнести почти все? (обед в кафе - расходы на встречу с клиентами, чеки с бензоколонки - необходимые транспортные расходы для переговоров и т.д. и т.п.) А в случае упрощенки все очень не просто?

Нигде не просто, потому чтобы обед отнести к расходам надо это как представителькие оформить, создав кучу бумаг и обоснований, что это экономически обоснованные расходы, по бензину – путевые листы

[aleks_sov]

Спасибо! Так и понял что ничего не понял. Буду копать дальше.

[ZZZhanna]

А фирма срочно нужна,

Для того, чтобы определиться с системой налогообложения, одной арифметики мало. Надо еще понимать, кто будет вашими заказчиками/покупателями (нужен ли им будет НДС), насколько вы сможете обеспечить грамотно оформленные документы, и вообще планируете ли иметь в штате хорошего бухгалтера.
Потому что у Вас в голове полная каша...

[aleks_sov]

Я уже говорил, что покупателям в большинстве своем НДС не нужен. Нам же в свою очередь приходится почти всегда покупать с НДС (сменить поставщика не получится). Документы и т.п. вопрос второстепенный (тем более бухгалтерию все равно всем вести в полном объеме и сдавать с нового года как читал). Для начала нужно понять что выгодней по деньгам, это же самое главное

[ZZZhanna]

это же самое главное

Не всегда. Существует еще такое понятие как риски и трудозатраты на ведение учета и организацию документооборота, и считать нужно в комплексе. И думать, что

Документы и т.п. вопрос второстепенный

не правильно, т.к. как раз отсутствие правильно оформленных документов не позволит принимать их в расходы и, => увеличит сумму налога.
Если рассматривать Ваш пример:
1. НДС 4,57 (как уже было сказано выше) + 5 руб. налога на прибыль
2. 4,50 налог УСН 15%, в зависимости от региона он может быть меньше. Но часть расходов, принимаемых для уменьшения налога на прибыль, принять в расходы при УСН 15% будет нельзя. При большом объеме документально подтвержденных расходов можно выйти на мин.налог = 1% от выручки = 1,30 руб. Но также при большом ассортименте розничных продаж очень непросто организовать правильный учет расходов.
3. УСН 6% - налог 130*6% = 7,80, но сам налог можно уменьшить на сумму взносов в фонды от з/пл и снизить его в два раза => 3.90 руб.

[aleks_sov]

Спасибо огромное!!!
Единственное что не понял на счет НДС. Получается его все равно два раза платить придется (вы пишете 4,57 (заплатили поставщику НДС ) + 5 (заплатили сами НДС)) или я не так понял?
То что я говорил в начале (покупаем за 100руб) - это уже с НДС 100руб получается. Т.е. то что мы уже заплатили его поставщику не освобождает нас от его (НДС) оплаты?
В голове действительно каша, прошу прощения. Никогда с этим не сталкивался, все в голове уже перемешалось за несколько дней

[Январь]

Вы продали за 130, должны заплатить 19.83 НДС, но если купили с НДС, в вашем примере, заплатив его поставщику в размере 15,25, то в бюджет платите только разницу 4.58

[aleks_sov]

Теперь все понятно, СПАСИБО!!!