Переплата второго авансового платежа(УСН15%). Как быть при уплате следующих платежей?

[Lidiya2012]

Здравствуйте. Люди добрые помогите пожалуйста. Вопрос к тем кто знает конкретно.
Произошла оказия в уплате авансового платежа (ООО УСН 15%).
В первом квартале (три месяца) был уплачен авансовый платеж 20т.
За 6 месяцев, 1С, показало к уплате налогов 120т. И я взяла и сделала авансовый платеж во втором квартале на 120т. И только сейчас я поняла свою ошибку, что надо было уплачивать за вычетом первого платежа, т.е. 100т. В преддверие уплаты третьего авансового платежа не знаю, что мне делать. За девять месяцев к уплате 200т, т.е. я не знаю как мне быть, какую сумму платить:
200т-120т или 200т-(120т+20т)?
И подскажите как выправить эту ситуацию, как она отразится на декларации?
Можно ли по закону платить авансовый платеж больше,чем он есть на самом деле (документально подтвержденный)?
Получается, что я уплатила налог, если считать поквартально, за второй квартал больше на 20т., а если за 9 месяцев буду вычитать уплату первый авансовый платеж + второй авансовый платеж, то за третий квартал фактически получается уплата налога заниженная сумма на те же 20т.
Прошу помочь мне в данной ситуации, главное чтобы было все по закону и конечно избежать всяких там подач уточненок.

[Lidiya2012]

вверх

[mvf]

200т-(120т+20т)?

Вот эту.

как она отразится на декларации?

Никак. В декларации отражается исчисленный налог, а не уплаченный.

[Lidiya2012]

Никак. В декларации отражается исчисленный налог, а не уплаченный.

а как же тогда ответ BuhLuxe в теме http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=468598
??? Кто прав? точно ли, что "В декларации отражается исчисленный налог"? Тогда получается что можно и не доплачивать?! Есть какие соображения? Есть ли в форуме налоговики или предприниматели которые сталкивались и могут дать развернутый ответ?

[mvf]

Тогда получается что можно и не доплачивать?!

Не получается. Вы декларацию видели?

[Lidiya2012]

Не получается. Вы декларацию видели?

не поняла вопроса, поясните пожалуйста.
дело в том, что в 2011 году у нас только в 4ом квартале была прибыль, а за 3,6 и 9 месяцев были убытки и только из-за 4 квартала ушли в плюс и только по итогам года платили налог.

[mvf]

На пальцах. Налоговая берет декларацию. Видит там исчисление авансового платежа в сумме 200.
Смотрит в свою карточку. Видит там уплату аванса в сумме 150.
С разницы считает пени.

[Lidiya2012]

Извините. Стесняюсь спросить но в какую карточку он смотрит? Мы подаем только годовую декларацию, в которой прописывается только: "Сумма авансового платежа по налогу, исчисленная к уплате за:", и мы их сами вводим.... Отсюда же возникает еще вопрос: Вводим как должно быть уплачено или как уплачено на самом деле(за первый квартал, полугодие, девять месяцев)?

[echinaceabel]

Вводим как должно быть уплачено

[echinaceabel]

в какую карточку он смотрит?

Внимательнее -

в свою

[Lidiya2012]

Внимательнее -

В какую свою? Получается, что если писать как должно быть, то у нас за 9 месяцев недоплата 20т?и будут пени? или как поясните? или писать письмо на имя налоговой о переплате, о зачислении переплаты в следующий платеж или или??? как?

[echinaceabel]

что если писать как должно быть,

Вы обязаны ТАК писать.

то у нас за 9 месяцев недоплата 20т?и будут пени?

если на начало третьего квартала у вас не было переплаты в соответствующей сумме.

или писать письмо на имя налоговой о переплате, о зачислении переплаты в следующий платеж

Зачем? в лицевом счете в ФНС (который ведется по каждому налогозлательщику) отражены все поступления от вас на определенные КБК, если вы переплатили аванс за 6 месяцев, то за 9 месяцев платите меньше - Зачеты, возвраты и т.п. производятся при необходимости перекрытия сумм по РАЗНЫМ КБК.

[Lidiya2012]

если на начало третьего квартала у вас не было переплаты в соответствующей сумме.

не поняла

В первом квартале (три месяца) был уплачен авансовый платеж 20т.
За 6 месяцев, 1С, показало к уплате налогов 120т. И я взяла и сделала авансовый платеж во втором квартале на 120т. И только сейчас я поняла свою ошибку, что надо было уплачивать за вычетом первого платежа, т.е. 100т. В преддверие уплаты третьего авансового платежа не знаю, что мне делать. За девять месяцев к уплате 200т, т.е. я не знаю как мне быть, какую сумму платить:
200т-120т или 200т-(120т+20т)?

[echinaceabel]

В первом квартале (три месяца) был уплачен авансовый платеж 20т.
За 6 месяцев, 1С, показало к уплате налогов 120т. И я взяла и сделала авансовый платеж во втором квартале на 120т. И только сейчас я поняла свою ошибку, что надо было уплачивать за вычетом первого платежа, т.е. 100т. В преддверие уплаты третьего авансового платежа не знаю, что мне делать. За девять месяцев к уплате 200т, т.е. я не знаю как мне быть, какую сумму платить:
200т-120т или 200т-(120т+20т)?

200-120-20 = 60

[Lidiya2012]

то есть получается, что в третьем квартале сумма налога должна быть 80т, а заплатим 60т, то переплата за второй квартал автоматически перекинется, и пени начисляться не будут и вопросов у ИФНС не будет? Просто в свое время они нас так задрали и не давали работать, то что я сейчас даже боюсь лишних движений делать, хотя все прекрасно понимают нашу правоту.

[echinaceabel]

и пени начисляться не будут и вопросов у ИФНС не будет?

В вашем случае нет.

[Lidiya2012]

Спасибо.
Люди, а есть ли у кого другое мнение или опыт с примером?

[Над.К]

А о чем тут может быть другое мнение? Правила расчета налога как-то одинаковы у всех. Нет никаких вторых, третийх и четвертых кварталов при УСН. Налог считается нарастающим итогом в течение года. Как только это поймете, все вопросы отпадут сами собой.

[Lidiya2012]

Нет никаких вторых, третийх и четвертых кварталов при УСН. Налог считается нарастающим итогом в течение года. Как только это поймете, все вопросы отпадут сами собой.

Это и так понятно, что нарастающим..., но в итоге при вычете предыдущий оплаты, в любом случае оплата получается как за квартал. И получается что за 2 переплатила, а за третий не доплатила.

[mvf]

в любом случае оплата получается как за квартал

Не получается. Еще раз: нет никаких "за квартал".

[Над.К]

но в итоге при вычете предыдущий оплаты, в любом случае оплата получается как за квартал.

Невсегда. Поскольку налог за предыдущий отчетный период могли недоплатить, переплатить, не уплатить...

И получается что за 2 переплатила, а за третий не доплатила.

Еще раз - не бывает налога за 3 квартал, бывает за 9 месяцев. Вы все-таки так и не поняли в чем разница, похоже