Учет библиотечного фонда ОУ за балансом

[KatLat]

Начну издалека.
У нас централизованная бухгалтерия, обслуживающая все бюджетные общеобразовательные учреждения и учреждения дополнительного образования детей города. Раньше, когда лицевой счет был один на всех, баланс тоже был один. Сейчас готовим разделительный баланс. Точнее, 20 разделительных балансов по всем организациям.
Всплыла проблема с остаточной стоимостью и амортизацией основных средств.
Когда мы показываем остаточную стоимость ОС для налога на имущество, по картотеке отбираются все объекты с остаточной стоимостью по каждому учреждению.
НО. Есть объекты, на которые НЕ НАЧИСЛЯЕТСЯ АМОРТИЗАЦИЯ, а по картотеке в придачу к нулевой амортизации ОСТАТОЧНАЯ СТОИМОСТЬ РАВНА НУЛЮ. Как-то: библиотечный фонд, принятый к учёту до 01.01.2009 года, сформированные компьютерные рабочие места (из мониторов и системников, висевших на основных).
А в балансе остаточная стоимость ОС считается как разница между балансовой стоимостью имущества и начисленной амортизацией.
Отсюда по балансам остаточная стоимость огромная (местами больше показываемой для налога на имущество на пару-тройку миллионов).
Так вот, думается создать счета для учета этой несчастной библиотеки и компьютеров за балансом и отнести их туда до лучших времен (естественно, внеся изменения в учетную политику).
Правомерно ли это?
Кто-нибудь сталкивался с подобной ситуацией?

[Sand Rostov]

По поводу отнесения на забаланс - должны быть основания, а где они?

Что касается амортизации - она начисляется на все объекты ОС стоимостью свыше 3,0 т.р., а "мелочь" - списывается в момент ввода в эсплутатцию. То есть тоже остаточной стоимости не имеет.
(Правда, про библиотечный фонд "до 2009 года" ничего не скажу...)

Т.о., совершенно не ясно - откуда такая мега остаточная стоимость тянется в ваш баланс. Может программа неправильно считает?

[Nephila]

Sand Rostov, возможно речь идет о билиотечном фонде, закупленном в период действия другой инструкции * о! помню времена, когда на литературу не начислялась амортизация вообще*

[Sand Rostov]

Sand Rostov, возможно речь идет о билиотечном фонде, закупленном в период действия другой инструкции * о! помню времена, когда на литературу не начислялась амортизация вообще*

Да, я уже исправился...

[KatLat]

Речь именно о той литературе, на которую тогда не начислялась амортизация. И что с ней делать теперь? Доначислять ведь нет оснований? А ее сотни тысяч рублей.
И компьютеров по несколько десятков в каждой школе, стоимостью 20-30 тысяч.

[Nephila]

терпимся....

[Sand Rostov]

KatLat

Разницы в правилах учета имущества для налогового учета (налог на имущество), бюджетного учета и составления разделительного баланса быть не должно. Везде - одна и та же остаточная стоимость. Если есть разница - есть ошибка - или учет был неправильным, или выгрузка из бух.программы не верная, или вы таким образом снижаете суму налога на имущество!

[Sand Rostov]

Есть объекты, на которые НЕ НАЧИСЛЯЕТСЯ АМОРТИЗАЦИЯ, а по картотеке в придачу к нулевой амортизации ОСТАТОЧНАЯ СТОИМОСТЬ РАВНА НУЛЮ.

Вот этого быть не должно.

И как бороться с данной проблемой вряд ли кто ответит - потому что нормальных вариантов выхода из ситуации здесь нет. Или так: я их не вижу.....

Определяйтесь - что вам легче объяснить: перевод всего этого добра на забаланс или, например, доначисление амортизации (типа для приведение в соответствие с инструкцией 157н)... за что меньше по голове дадут?
Однозначно, оставить все как есть вряд ли получится....