выплата дивидендов и декларация по прибыли

[Винокурова Юлия]

где в декларации я должна указать выплаченные дивиденды?

[mvf]

Кому?

[Винокурова Юлия]

у нас 2 учредителя: один наш ген.дир - 30% УК, а второй не наш сотрудник, житель Латвии-70% УК. Были выплачены дивиденды. Нашему ген.диру ставка 9 %, перевела на его карту и уплатила НДФЛ. А иностранцу выдала из кассы, уплатив 10%. Налоговая прислала письмо о явке: расхождения между НДФЛ и декларацией нан прибыль

[mvf]

где

Нигде.

[Винокурова Юлия]

чего тогда хочет налоговая?!!! просто проверить почему я уплатила 10%, а не 30? так как соглашение у нас с Латвией о выплате НДФЛ, правильно?

[mvf]

чего тогда хочет налоговая?

Ну клинит некоторых. Письмо ФНС от 17.05.11 N АС-4-3/7853@.

[Винокурова Юлия]

у нас ОСНО

[mvf]

Без разницы. Всё равно не агент по прибыли.

[Винокурова Юлия]

стала поднимать доки и обнаружила: я вручную ввела на сч.75.2 только дивиденды ностранцу, а ген.диру нет. Можно скорректировать сейчас? и за НДФЛ иностранцу я как отчитываюсь? ндфл за него не подаю?

[Аноним]

Начислены доходы
Итак, начисление дивидендов юридическому лицу или физическому лицу, не работающему в организации, выплачивающей доходы, отражается проводками:
ДЕБЕТ 84.1 КРЕДИТ 75.2
- начислены дивиденды учредителю – юридическому лицу;
ДЕБЕТ 84.1 КРЕДИТ 75.2
- начислены дивиденды учредителю – физическому лицу, не работающему в организации.
Отражение операции по начислению дивидендов физическому лицу, являющемуся работником организации, производится проводкой:
ДЕБЕТ 84.1 КРЕДИТ 70
- начислены дивиденды учредителю – физическому лицу, работающему в организации.
Как известно, решение об определении части прибыли общества, распределяемой между учредителями в качестве дивидендов, принимается на общем собрании учредителей. Поэтому все проводки по начислению доходов от долевого участия делаются на основании Протокола общего собрания учредителей.

[Аноним]

декл. по нал. на прибыль заполняем лист 03 (раздел А), лист 03 (раздел В) расшифровка юр. лица которому перечислены див.

[Винокурова Юлия]

Ну клинит некоторых. Письмо ФНС от 17.05.11 N АС-4-3/7853@.

а есть такое письмо для ОСНО?

[Над.К]

А зачем?

[Винокурова Юлия]

налоговая просит дать письменное разъяснение, что мы не являемся налоговым агентом в части уплаты НДФЛ с дивидендов (физлица у нас учредители). Просит сослаться на письмо какое-то

[Над.К]

Винокурова Юлия, Вы несомненно являетесь налоговым агентом по НДФЛ. Но причем тут декларация по прибыли? Вы не налоговый агент по налогу на прибыль. И обоснование почему Вы не должны заполнять лист про налоговых агентов по дивидендам в декларации по прибыли в вышеприведенном письме написано.
Если налоговую интересует примененная ставка в 10% по нерезиденту, то и ссылайтесь на соглашение с Латвией.

[Винокурова Юлия]

разъяснения просят именно в отношении налога на прибыль, т.е. сослаться на это письмо можно? только мы на ОСНО

[mvf]

На кодекс надо ссылаться, а не на "письма".

[Винокурова Юлия]

может на правила заполнения декларации? в кодексе не нашла

[Винокурова Юлия]

где прописано, что если я выплачиваю дивиденды физикам, то наша организация не налоговый агент? ст275п2

[mvf]

А где написано, что в случае выплаты дивидендов физлицам, организация вдруг должна уплачивать налог на прибыль?

[Винокурова Юлия]

что же мне налоговой написать, на что сослаться? просто на НК РФ, без статьи

[mvf]

275.

[Над.К]

Винокурова Юлия, ну ведь в письме вся мотивировка приведена Со ссылками на нормативку

[Винокурова Юлия]

письмо для упрещенцев, смутило
спасибо, большое!