Уважаемые бухгалтеры, подскажите:
В течение 4=го кв.2011 года предприятие «А» (ОСНО) перечислило большой аванс под предстоящие поставки. В договоре авансы прописаны, с-ф на аванс датированы ноябрем 2011 года.
Поставки не случились. Акты сверки с задолженностью в пользу предприятия «А» подписаны. В декларации за 4 кв.2011 года НДС по выданным авансам не отражен, так как не хотели показывать возмещение из бюджета.
1, 2 кварталы – нулевые декларации по НДС, деятельности не было, реализаций, расходов тоже. В форме 1 за 1,2 кв. дебиторка показана.
В июне предприятие переименовывается в «Б». Изменения зарегистрированы, учредители, ИНН, ОГРН те же. Начинается деятельность другого направления, в Уставе прописана, коды получены .
В 3-м кв. 2012 по этой деятельность ведется, есть реализация, расходы и получен приличный аванс.
Имеются записи по книге продаж по сч. 90 и покупок по сч.19, НДС к оплате.
Можем ли мы в декларации за 3 кв. отразить к начислению НДС с авансов по новой деятельности с одновременным отражением выданного аванса в 4-м квартале? Есть ли уэтих ноябрьских с-ф срок?
Да, самое главное – аванс нам не вернули, поставок под него до сих пор так и нет. Дебиторка висит.
Сообщение от yzh
