Подскажите в каком случае организация должна уплачивать ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль?сейчас по итогам 3 квартала у нас например прибыль без учета НДС 6000000, обещается сумма 10 000000
Подскажите в каком случае организация должна уплачивать ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль?сейчас по итогам 3 квартала у нас например прибыль без учета НДС 6000000, обещается сумма 10 000000
Порядок уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль зависит от размера выручки , а не от размера прибыли. Выручка у Вас какая за предыдущие 4 квартала ?
выручка 12000 с этой суммы мы платили налогт.е. от налогооблагаемой базы это зависит???а не от того на какую сумму было выполнение и сколько оплачено верно ????
катеринкаснежинка, выручка - это не прибыль, а доход без НДС (то, что вы 010 строке листа 02 пишете)
Налоговая база по налогу на прибыль = Доходы от реализации (выручка без НДС) - Расходы.
Сумма налога на прибыль = Налоговая база по налогу на прибыль* ставку налога (20%)
Если за предыдущие 4 квартала доходы от реализации не превышали в среднем 10 млн рублей за каждый квартал, то организация уплачивает авансовые платежи по итогам отчетного квартала. ( т.е. Вам для расчета надо брать 4кв 2011, 1,2,3 кв 2012года)
Не за каждый квартал, а среднюю считать надо.Сообщение от nkorabliova
Считать среднюю, но формулировка п.3 ст. 249 НК именно такая. Только что специально посмотрела.
т.е. беру доход минус НДС за 4 квартала и делю на 4, если будет 10000000 то плачу авансовый платеж месячно так да???простите за глупость пока не опытна к сожалению
Прошу прощения п. 3 статья 286 НК , а не 249.
Если будет превышать 10 млн, то ежемесячно, если нет - то по итогам квартала.
спасибо большое вам сейчас буду считать
Удачи Вам.
Всё-таки почитайте ст. 286 нк
Проверьте пожалуйста меня реализация 32208000 НДС 5203143 32208000-5203143=27004857/4=6751214, т. е плачу квартально, а как в 4 квартале снова рассчитывать???т.е. снова брать 4кв.2011 и з квартала этого года??так???
По итогам четвертого квартала нет смысла рассчитывать, потому что ежемесячные авансы на 1 квартал всегда равны авансам в 4-м квартале. У вас они нулевые. Если сейчас за лимит не выскочили, то следующий период проверки - по итогам 1 квартала 2013
спасибо вам огромное
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием