Данные по книге продаж и декларация по НДС

[Nibelunga]

Коллеги, нужна Ваша помощь. Ситуация следующая: организация оказывает услуги на территории РФ и одновременно выступает налоговым агентом в части приобретения услуг у нерезидентов. Соответственно в книге продаж отражается как НДС с оказанных услуг, так и НДС перечисленный в бюджет в качестве налогового агента. Теперь вопрос: по строке 120 Раздела 3 Декларации по НДС указывается "Общая сумма НДС, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога" ВКЛЮЧАЕТ ЛИ ЭТА СУММА ПЛАТЕЖИ, ПЕРЕЧИСЛЕННЫЕ В БЮДЖЕТ В КАЧЕСТВЕ НАЛОГОВОГО АГЕНТА или нет? (А суммы платежей, перечисленные в бюджет в качетстве налогового агента отражаются только в Разделе 2 Декларации). Если ДА (или НЕТ), то где это написано???????????????????????????????????????????????????????????????????????

[nkorabliova]

По строке 120 раздела 3 отражается сумма величин графы 5 строки 010-090 -написано прямо в декларации,
а вычеты налогового агента -строке 210 раздела 3

[Nibelunga]

То есть получается, что показатель по Книге продаж за этот период и показатель по стр. 120 Декларации не совпадает??? Это нормально???

[nkorabliova]

Ну Вы же не пишете в строках с 010 по 120 раздела 3 суммы ндс, связанные с исполнением обязанностей налогового агента?

[Nibelunga]

Вот в том то и вопрос: должна ли я в этой строке указывать суммы НДС, уплаченного в качестве налогового агента?

[Тоня]

А суммы платежей, перечисленные в бюджет в качетстве налогового агента отражаются только в Разделе 2 Декларации

Да. В 3 раздел они передвигаются только по мере возникновения права на вычет этого НДС.

[Nibelunga]

Спасибо! Простите за назойливость: то есть сумма НДС в книге продаж соответствует сумме показателей в стр.120 Раздела 3 и показателей Раздела 2???

[Тоня]

Я не помню все строки наизусть, но итог по книге продаж = сумме 2 раздела и 3 раздела в части начислений.