задачку надо решить, помогите

[еще не бух]

Люди добрые, помогите!!
задали задачку, не могу решить, очень-очень надо...
Условие: организация-плательщик НДС получила предоплату на поставку
118 т.р. Срок поставки истек, материалы не поставлены, ден.ср-ва не
возращены.
Надо 1-закрыть кредиторскую задолженность
2-посчитать налог на прибыль

[Пытливый]

1. Что по договору поставки прописано? Возврат денег? Или что?

[Rh]

Странная задачка.
Чтобы закрыть кредиторскую задолженность, надо вернуть аванс. В базу по налогу на прибыль авансы вообще не входят (если только не кассовый метод).

[Lisaya]

Дурацкие эти задачки, у практиков сразу возникает много вопросов,а скорее всего элементарные проводки 60-91 вся сумма,91-68 18 тр, и 24 т.р налог на прибыль

[Rh]

Написано ведь:

Срок поставки истек

А не срок исковой давности.

[Lisaya]

Во-во, вы это преподавателям, которые студентам задачки пишут объясните.еще не бух, а откуда задачка?

[Serguchcho]

Я бы решил задачу так:
НДС: есть аванс, есть НДС 118000/118*18=18000 руб.
НП: пока нет отгрузки или не истек срок исковой давности, нет базы налогообложения, значит до истечения срока исковой давности налог равен 0.
А вот после его истечения база 100000 руб, и соответственно, сумма налога равна 100000*ставка налога на прибыль на момент истечения срока исковой давности.