Коллеги из лизинг/компаний, подскажите!
Предмет лизинга на балансе у лизингополучателя.
Обычно мы такую схему не использовали, но желание клиента...
Бух.проводки все расписала, все казалось бы срослось, но возникли проблемы.
Если выставлять акт на ВЕСЬ платеж то, в ежемесячную реализацию попадает
и стоимость имущества и формируется дебетовое сальдо по 62(76) -задолженность клиенту.
Куда его дальше?
Предполагала, что платежи по стоимости имущества (выкупную мы в графике не выделили) не буду
актами отражать, а выставлять лишь сч/факт на аванс по выплате этой стоимости. Клиент хочет акт на всё.
Говорит, что ему так другие делают. Кто в курсе - как?
Вот мои проводки.
Дт01 - Кт08 Оприходовано ОС,
Дт03 - Кт01 Передано на баланс клиента
Дт91/2 Кт03 (Дт011) Списана ст-ть
Дт76 Кт98 Отражена задолженность по доходу (разница между ст-тью ОС и суммой договора)
Дт76 Кт91/1 Отражена ст-ть предмета лизинга в составе будущих лизинг/платежей
Дт91/2 Кт76/НДС НДС от ст-ть Предм/лизинга
ЕЖЕМЕСЯЧНО
Дт51 Кт76 Поступление лизинг/платежей
Дт76 Кт91/1 Реализация на сумму дохода, т.е. разницу между ст-тью ОС и суммой договора)
Дт98 Кт76 параллельно эта сумма списывается с 98