НДС с авансов оплаченных

[NikLena]

Подскажите, пожалуйста, что мне потребовать с поставщика, если мы (покупатели) оплатили за товар в сентябре, за товар поступивший в октябре? С/ф на аванс? Зарегистрировать ее в книге покупок? А октябре тогда что делать с с/ф?

[nkorabliova]

Принимать к вычету НДС с авансов выданных -это право покупателя. Если в УП прописано, что Вы принимаете к вычету такой НДС, то нужно требовать счет-фактуру и регистрировать его в книге покупок.

Если не принимаете -счф на аванс не нужен и в книге покупок ничего не надо отражать.Аванс будет числиться в дебиторской задолженности.
В октябре примите к учету товар и предъявите входящий НДС.

[NikLena]

Если в УП прописано,

В УП прописано:
Это означает, что я могу использовать свое право?

[Тоня]

Даже если там ничего не написано НК вас не лишает права использовать вычет.
З.Ы. Вы налоговому инспектору при проверке УП вот в таком виде показывать будете?

[Январь]

Совсем не обязательно писать в учетной политике то, что и так для всех прописано в НК.
Есть в договоре условие о предоплате, дали счет-фактуру - можете ставить к вычету этот НДС. Не надо вам этого вычета - можете выкинуть этот счет-фактуру и не ставить.

А октябре тогда что делать с с/ф?

Восстановить НДС с аванса выданного записью в книге продаж и взять к вычету НДС по поставке.

[Лена И]

...Восстановить НДС с аванса выданного записью в книге продаж и взять к вычету НДС по поставке.

Скажите пожалуйста, а кого в этом случае надо указывать в графе "Наименование покупателя" в Книге продаж - организацию, которой был перечислен аванс или себя?

[Январь]

Скажите пожалуйста, а кого в этом случае надо указывать в графе "Наименование покупателя" в Книге продаж - организацию, которой был перечислен аванс или себя?

Покупатель кто? Ваша организация? Значит себя и пишете.